O Internal Revenue Service (IRS) oferece aos poupadores de aposentadoria algo conhecido como contribuição de recuperação. Quer tenha economizado diligentemente ao longo de sua carreira ou tenha planejado a aposentadoria tardiamente, você pode aproveitar essas contribuições para adicionar mais ao seu plano de aposentadoria com incentivos fiscais.
Para se qualificar para contribuições de atualização, você deve:
- Ter pelo menos 50 anos ou fazer 50 antes do final do ano
- Ter um plano de aposentadoria tradicional IRA, Roth IRA, SIMPLE IRA, SARSEP, 401 (k), SIMPLE 401 (k), 403 (b) ou 457 (b)
O IRS impõe limites sobre quanto você pode contribuir para a maioria das contas de aposentadoria com benefícios fiscais a cada ano. Também há limites para as contribuições de recuperação.
Limites de contribuição de recuperação para IRAs tradicionais e Roth
Se você tem um IRA tradicional, pode contribuir com até US $ 6.000 para ele em 2021 (o valor não mudou desde 2020). Você pode contribuir com até US $ 6.000 para um Roth IRA se ganhar US $ 125.000 ou menos por ano em 2021 (US $ 198.000 se for casado e declarar em conjunto). Isso está acima de $ 124.000 e $ 196.000 em 2020. O limite de $ 6.000 abrange todas as contas IRA que você possui, sejam elas tradicionais ou Roth IRAs. Se você tem 50 anos ou mais, pode adicionar contribuições de atualização de US $ 1.000 ou até US $ 7.000 no total.
Se sua compensação tributável for inferior a US $ 7.000, você não pode contribuir com mais do que o valor de sua compensação tributável.
Se você ganhar mais de $ 125.000 (ou $ 198.000), a quantidade de dinheiro com que você pode contribuir para seu Roth IRA – incluindo sua contribuição de recuperação – pode ser afetada por sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) e seu status de declaração de imposto de renda federal.
| Roth IRA Catch-Up Contributions | ||
|---|---|---|
| Se você tem 50 anos ou mais e o status do seu pedido é: | e o seu MAGI é: | você pode contribuir: |
| Declaração de casado em conjunto ou viúva qualificada | menos de $ 198.000 | até $ 7.000 |
| Declaração de casado em conjunto ou viúva qualificada | mais de $ 198.000, mas menos de $ 208.000 | uma quantidade reduzida |
| Declaração de casado em conjunto ou viúva qualificada | $ 208.000 ou mais | zero |
| Declaração de casado separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época durante o ano fiscal | menos de $ 10.000 | uma quantidade reduzida |
| Declaração de casado separadamente e você morou com seu cônjuge em qualquer época durante o ano fiscal | $ 10.000 ou mais | zero |
| Solteiro, chefe da família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano fiscal | menos de $ 125.000 | até $ 7.000 |
| Solteiro, chefe da família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano fiscal | $ 125.000 ou mais, mas menos de $ 140.000 | uma quantidade reduzida |
| Solteiro, chefe da família ou casado declarando separadamente e você não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano fiscal | $ 140.000 ou mais | zero |
Para determinar o valor reduzido com que você pode contribuir se estiver em uma dessas faixas de renda afetadas:
- Subtraia $ 198.000 do seu MAGI se você for casado e apresentar uma declaração conjunta ou se for uma viúva qualificada.
- Não subtraia nada do seu MAGI se você for casado e apresentar uma declaração em separado e morar com seu cônjuge em qualquer época do ano.
- Subtraia $ 125.000 do seu MAGI se você for um tipo diferente de arquivador.
- Divida o número resultante por $ 15.000 se você for solteiro, chefe de família ou casado e apresentar uma declaração em separado e não morar com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano fiscal.
- Divida o número resultante por $ 10.000 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta, um viúvo qualificado ou se for casado e apresentar uma declaração separada e tiver vivido com seu cônjuge em qualquer época durante o ano fiscal.
- Multiplique esse número pelo limite máximo de contribuição ($ 6.000 para 2021 ou $ 7.000 se você se qualificar para contribuições de atualização).
Subtraia esse número do limite máximo de contribuição. Este é o valor com o qual você pode contribuir, incluindo contribuições de atualização.
Por exemplo, se você tem mais de 50 anos, é casado e está apresentando uma declaração conjunta, e tem uma renda bruta ajustada modificada de $ 200.000, seu limite de contribuição Roth IRA para 2021 seria:
- ($ 200.000 – $ 198.000) / $ 10.000 = 0,2
- 0,2 x $ 7.000 = $ 1.400
- $ 7.000 – $ 1.400 = $ 5.600
Contribuições de recuperação para SIMPLE IRAs, SEP IRAs e SARSEPs
SIMPLE IRA
Se você tem um IRA SIMPLES, pode contribuir com até $ 13.500 em 2021 (inalterado em 2020). Se você participar de outro plano de aposentadoria oferecido pelo empregador em 2021, o valor total com que pode contribuir para ambos os planos é de $ 19.500.
Se você tiver 50 anos ou mais e seu empregador permitir contribuições de atualização para o seu SIMPLE IRA, seu limite aumenta em $ 3.000.
A SIMPLE (Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários) IRA é uma conta de poupança de aposentadoria da qual um empregador e seus funcionários individuais participam. É frequentemente usada por pequenas empresas em vez de um plano de aposentadoria 401 (k). Com um IRA SIMPLES, o empregador geralmente corresponde a até 3% da remuneração do empregado.
SEP IRA
As contribuições de recuperação não são permitidas nos IRAs do SEP, que recebem contribuições apenas dos empregadores.
Um Plano de Pensão Simplificada do Empregado (SEP) permite que os empregadores contribuam com um IRA tradicional configurado para seus empregados. Empresas de qualquer tamanho podem criar um SEP IRA, incluindo alguém que seja autônomo.
O valor máximo que um empregador pode contribuir para um SEP IRA em 2021 é o menor de 25% da remuneração do funcionário ou US $ 58.000 (acima de US $ 57.000 em 2020).
SARSEP
Um SARSEP, ou plano de previdência simplificado de redução de salário, é um tipo de SEP estabelecido antes de 1997. As contribuições para um plano SARSEP em 2021 e 2020 devem ser menores de $ 19.500 ou 25% da remuneração do empregado.
No entanto, os planos SARSEP são elegíveis para contribuições de atualização para funcionários com 50 anos de idade ou mais. Em 2021 e 2020, os planos SARSEP podem incluir contribuições de recuperação de até US $ 6.500.
Montantes de contribuição de recuperação para planos 401 (k)
Se você tem um plano 401 (k), geralmente pode contribuir com até $ 19.500 de seu salário para seu plano em 2021 (isso não mudou em 2020). Se você tiver 50 anos ou mais em 2021 ou 2020 e seu empregador permitir -up contribuições, seu limite aumenta em $ 6.500.
Um plano 401 (k) SIMPLES (Planos de Incentivo de Poupança para Funcionários) é para funcionários de uma pequena empresa com 100 ou menos funcionários.
Você pode investir até $ 13.500 em um plano SIMPLE 401 (k) em 2021 e 2020. Se você for elegível para contribuições de atualização, seu limite aumenta em $ 3.000.
Contribuições de recuperação para os planos 403 (b) e 457 (b)
Os limites de contribuição de 2021 e 2020 para um plano 403 (b) ou 457 (b) são geralmente os mesmos que para 401 (k) s: $ 19.500 em contribuições regulares e $ 6.500 a mais em contribuições de recuperação se você for elegível.
403 (b)
Se você estiver inscrito em um plano 403 (b), tiver trabalhado para seu empregador por pelo menos 15 anos e o plano dele permitir, você pode contribuir com um valor de recuperação adicional para o seu plano. O valor é o menor dos seguintes:
- $ 3.000
- $ 15.000 menos o número de contribuições de atualização adicionais feitas em anos anteriores devido a esta regra
- $ 5.000 vezes o número de anos que você trabalhou para este empregador, menos o total de contribuições de atualização feitas em anos anteriores
Um plano de aposentadoria 403 (b) é para funcionários de:
- Organizações isentas de impostos
- Sistemas escolares públicos
- Organizações cooperativas de serviços hospitalares
- Sistemas escolares públicos organizados por governos tribais indígenas
- Certos ministros
O valor máximo que pode ser contribuído para um 403 (b) por você e seu empregador em 2021 é o menor de $ 58.000 ou a sua remuneração total, incluindo benefícios, para o seu ano de serviço mais recente.
457 (b)
Um plano 457 (b) pode permitir uma contribuição de recuperação adicional nos três anos antes de sua aposentadoria. Em 2021 e 2020, o valor de recuperação é o menor de:
- $ 39.000 (duas vezes o limite anual de $ 19.500)
- O limite anual básico de $ 19.500 mais o valor do limite anual básico não usado em anos anteriores, se você não estiver fazendo contribuições de recuperação com 50 anos ou mais
Um plano de aposentadoria 457 (b) é para funcionários do governo estadual e local.
O valor máximo que pode ser contribuído para um 457 (b) por você e seu empregador em 2021 é o menor de $ 19.500 ou sua remuneração total, incluindo benefícios.
Mudanças nos limites das contribuições do plano de aposentadoria
Os limites de contribuição aumentam com o tempo, normalmente a cada ano ou a cada dois anos. Eles geralmente se ajustam à inflação em incrementos de $ 500. As contribuições de recuperação mudam a uma taxa mais lenta e geralmente são definidas para cinco anos de cada vez.
Se você tiver alguma dúvida sobre suas contas de aposentadoria, converse com seu empregador ou procure o conselho de um contador ou advogado tributário.
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