Os créditos fiscais e as deduções fiscais são duas coisas bastante diferentes. Ambos podem economizar dinheiro em impostos, mas os créditos economizarão mais e alguns créditos são melhores do que outros porque são reembolsáveis.
Aqui está o que você precisa saber sobre os diferentes tipos de créditos fiscais disponíveis.
Créditos fiscais vs. deduções fiscais
Pode ser útil esclarecer primeiro as diferenças entre deduções e créditos. As deduções reduzem sua renda tributável. Se você é solteiro, ganhou $ 50.000 em 2020 e reivindica a dedução padrão, só será tributado em $ 37.600 de seus rendimentos de 2020 porque essa dedução padrão vale $ 12.400 naquele ano fiscal.
A dedução padrão aumenta regularmente para acompanhar a inflação. No ano fiscal de 2021, a dedução padrão para registradores únicos aumenta para $ 12.550.
A economia de impostos com essas deduções não é ruim, mas você pode reduzir ainda mais sua conta de impostos aproveitando os créditos fiscais. Se você deve $ 3.000, por exemplo, e reivindica um crédito fiscal de $ 2.000, deve apenas $ 1.000 ao Internal Revenue Service (IRS). Dependendo da sua situação fiscal geral, isso pode economizar dinheiro no Dia do Imposto.
Créditos fiscais reembolsáveis vs. não reembolsáveis
Os créditos fiscais não reembolsáveis apenas reduzem o que você deve ao IRS, mas os créditos reembolsáveis podem realmente colocar algum dinheiro no seu bolso se sobrar algum valor depois que sua dívida fiscal for reduzida a zero.
Quando você estiver qualificado para reivindicar um crédito que seja reembolsável e o crédito valer mais do que o total de suas obrigações fiscais, a Receita Federal enviará a você o saldo restante do dinheiro como reembolso. Por outro lado, um crédito não reembolsável só pode reduzir a zero a sua obrigação de imposto de renda federal. Qualquer parte do crédito que sobrar não será devolvida a você. O IRS fica com essa parte do dinheiro.
Ambos os créditos fiscais reembolsáveis e não reembolsáveis são inseridos no Anexo 3 do Formulário 1040.
Um exemplo
Digamos que você tenha preenchido sua declaração de impostos apenas para perceber que deve US $ 1.000 ao IRS – sua retenção na fonte ou pagamentos estimados de impostos não foram suficientes para cobrir todas as suas obrigações fiscais para o ano. Então, você percebe que está qualificado para um determinado crédito de $ 2.000 que não reivindicou. Você arregaça as mangas da camisa e refaça sua declaração de imposto de renda para recebê-la.
Se esse crédito for reembolsável, ele eliminará os $ 1.000 que você deve ao IRS, e o IRS enviará o saldo a você. Na verdade, você receberá um cheque de $ 1.000 pelo reembolso. Se o crédito não for reembolsável, você simplesmente apagará sua dívida fiscal de $ 1.000. Você não deve nada ao IRS, mas esses $ 1.000 extras essencialmente evaporam – o IRS fica com isso.
Compensação de outros impostos
Os créditos reembolsáveis podem compensar certos tipos de impostos que normalmente não podem ser reduzidos de outras maneiras. Eles podem ajudar a compensar o imposto de trabalho autônomo, a sobretaxa sobre distribuições antecipadas de poupança para aposentadoria ou até mesmo outras sobretaxas, como o imposto de babá, o imposto de renda de investimento líquido ou o imposto adicional do Medicare.
Os créditos a seguir se aplicam ao ano fiscal de 2020.
O crédito de imposto de renda ganho
O Earned Income Credit (EITC) é destinado a trabalhadores de baixa renda. O crédito máximo para o ano fiscal de 2020 – que se aplica a declarações apresentadas em 2021 – é de $ 6.660 para contribuintes que têm três ou mais filhos qualificados.
Lembre-se de que esse é o crédito máximo. É o que você receberia se todas as estrelas se alinhassem e você cumprisse todas as condições. O EITC é baseado na renda e nos dependentes qualificados, portanto, diminui à medida que você ganha mais e sustenta menos filhos. Ele cai para $ 538 se você não tiver filhos qualificados e não estará disponível se você ganhar muito.
O máximo que um único contribuinte com três ou mais filhos qualificados pode ganhar em 2020 é $ 50.954.
The Child Tax Credit
A Lei de cortes de impostos e empregos (TCJA) aumentou o crédito tributário infantil máximo para US $ 2.000 por criança, e US $ 1.400 do crédito foram reembolsáveis desde o ano fiscal de 2018.
Um limite de eliminação progressiva começa a reduzir o valor desses créditos quando a renda de um único arquivador chega a US $ 200.000 (ou US $ 400.000 para casais que apresentam declarações conjuntas). Tal como acontece com muitos aspectos da TCJA que afetam os indivíduos, esses créditos são configurados para reverter ao seu status anterior à TCJA após 2025. Isso reduzirá o valor do crédito e o limite de renda que começa a reduzir o crédito.
The American Opportunity Tax Credit
Até 40% do American Opportunity Credit, um crédito educacional para despesas universitárias, é reembolsável. Os 60% restantes não são reembolsáveis. A parte reembolsável é limitada a US $ 1.000. A TCJA não afetou este crédito.
Os alunos devem estar matriculados pelo menos em meio período e o crédito cobre apenas os primeiros quatro anos do ensino superior.
O Crédito Fiscal de Assistência Premium
Sob certas circunstâncias, um contribuinte com cobertura de seguro saúde adquirida através do Health Insurance Marketplace pode ser elegível para subsídios do IRS para ajudar a custear os custos dos prêmios. Quaisquer subsídios que não sejam pagos pelo IRS diretamente à seguradora com antecedência podem ser pagos ao contribuinte como Crédito Fiscal de Assistência ao Prêmio. Este é um crédito reembolsável, portanto, pode reduzir sua responsabilidade ou ser pago diretamente a você como um reembolso.
O Crédito para Imposto de Segurança Social
O crédito pelo excesso de imposto de Seguro Social retido de seu pagamento não é tecnicamente um “crédito fiscal”, mas ainda pode resultar na devolução de dinheiro para você. Esta é uma situação relativamente incomum, mas pode acontecer quando você trabalha em dois empregos.
Os impostos da Previdência Social não são cobrados sobre a renda além de $ 137.700 no ano fiscal de 2020 (isso aumentará para $ 142.800 no ano fiscal de 2021) .Os contribuintes não precisam pagar o imposto da Previdência Social sobre os rendimentos acima desses limites. Se você trabalha em dois empregos, um empregador pode não estar ciente de que você ultrapassou esse limite em sua renda anual geral – neste cenário, você receberá essas retenções extras quando declarar os impostos.
A maioria dos créditos fiscais não são reembolsáveis
Infelizmente, os créditos fiscais mais comumente reclamados não são reembolsáveis. Reivindicar o crédito para cuidados de crianças e dependentes pode reduzir o que você deve ao IRS, mas o IRS não enviará um cheque para qualquer crédito que sobrar depois de reduzir sua responsabilidade a zero. O mesmo se aplica ao Crédito de Adoção, o Crédito do Poupador e o Crédito de Aprendizagem Vitalícia.
As informações contidas neste artigo não constituem aconselhamento fiscal ou jurídico e não substituem esse aconselhamento. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes da lei. Para obter aconselhamento fiscal ou jurídico atual, consulte um contador ou advogado.