No mundo corporativo, o único número que realmente importa no final do dia é o resultado final. Para os contribuintes, o número da linha de fundo em suas declarações fiscais é tão importante.
Existem três componentes principais que determinam esse número: receita, deduções e créditos. Depois que esses dois primeiros componentes foram calculados e todas as deduções subtraídas da receita, qualquer receita restante é avaliada pelo valor apropriado de imposto. Mas esse número final não é a linha de fundo para muitos contribuintes, porque suas obrigações fiscais reais podem ser reduzidas ainda mais, dólar por dólar, pelos vários créditos fiscais aos quais eles podem ter direito.
Neste artigo, veremos os créditos fiscais disponíveis para ajudá-lo a determinar quais você pode usar para ajudar a preencher sua carteira.
O que são créditos fiscais?
Os créditos fiscais são reduções de um dólar por dólar no valor do imposto que você deve ao governo. Esses créditos são muito mais eficazes na redução do seu imposto do que as deduções, porque as deduções apenas reduzem o valor da receita tributável que será avaliada, enquanto os créditos fiscais reduzem o seu passivo fiscal.
Os créditos fiscais se enquadram em duas categorias principais: reembolsáveis e não reembolsáveis. Os créditos reembolsáveis devolvem a diferença em excesso ao contribuinte como reembolso se o valor do crédito exceder o valor total do imposto devido. Os créditos não reembolsáveis só podem ser creditados nas suas obrigações fiscais naquele ano fiscal; qualquer valor em excesso é perdido.
Por exemplo, se você deve $ 1.500 em impostos, mas tem um crédito de imposto de $ 2.000, receberá um reembolso de $ 500 se o crédito for reembolsável e nada se for não reembolsável. Tal como acontece com as deduções, a maioria dos créditos fiscais tem um cronograma de eliminação do limite de receita que reduz e, eventualmente, elimina a elegibilidade para os créditos para contribuintes de alta renda.
Créditos tributários reembolsáveis
Aqui estão dois exemplos de créditos tributários reembolsáveis disponíveis. Eles estão:
- Crédito de imposto de renda ganho – O crédito de imposto de renda ganho é projetado para fornecer um incentivo fiscal para os assalariados de baixa e média-baixa renda. O valor depende do nível de renda do contribuinte e do número de dependentes. (Para continuar lendo sobre os créditos de renda auferida, consulte Como posso saber se sou elegível para um EIC? )
- Excesso de Imposto de Previdência Social e Crédito Retido de Imposto RRTA Nível 1 – Este crédito se aplica aos contribuintes que têm mais de um empregador e têm o valor total do imposto de Previdência Social retido por cada empregador. Se o valor total do imposto da Previdência Social exceder a base do salário tributável do contribuinte, o valor excedente retido será devolvido ao contribuinte. O crédito fiscal também é para funcionários de ferrovias que pagaram muito para sua aposentadoria de funcionário de ferrovia de nível 1 (RRTA).
Créditos fiscais não reembolsáveis
Existem alguns créditos fiscais que se enquadram na categoria não reembolsável. Alguns são mais comuns do que outros e diferem em quantidade e complexidade. Muitos desses créditos são oferecidos como incentivos fiscais para determinados tipos de atividades, como ensino superior e adoção de uma criança.
Aqui está uma análise dos principais créditos não reembolsáveis:
- Hope Credit, American Opportunity Credit e the Lifetime Learning Credit – Os créditos de esperança e vitalícia fornecem uma medida de reembolso de mensalidades para pais (ou alunos) que estão pagando mensalidades e taxas da faculdade. (Para ler mais sobre este assunto, consulte Esclarecimento Confusão de impostos para contas de poupança em faculdades e invista em você mesmo com uma educação universitária .)
- Crédito de imposto estrangeiro – Este crédito destina-se a reembolsar os contribuintes pelos impostos que pagam a governos estrangeiros sobre rendimentos de investimentos realizados fora dos Estados Unidos
- Crédito de adoção – o crédito de adoção permite que os contribuintes que adotam crianças recuperem parte ou a totalidade dos custos do processo de adoção (que pode ser muito caro).
- Crédito para Idosos ou Incapacitados – Contribuintes com mais de 65 anos e aqueles que atendem aos critérios do Internal Revenue Service (IRS) para invalidez permanente e total recebem um crédito especial. Os contribuintes devem atender aos requisitos de renda para se qualificar.
- Crédito para cuidados a dependentes – Esse crédito ajuda os contribuintes a custear o pagamento de serviços de creche, desde que certas condições sejam atendidas. Para ver a lista completa de condições, consulte a página de crédito para cuidados infantis e dependentes no site do IRS.
- Crédito de imposto de contribuições de poupança para aposentadoria – O crédito de imposto do poupador é projetado para incentivar os contribuintes que atendem às restrições de renda a economizar para a aposentadoria, fornecendo um reembolso de suas contribuições de IRA ou planos qualificados de até $ 1000 para um indivíduo ou $ 2.000 para um casal que se inscreva em conjunto.
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Créditos diversos – existe uma variedade de créditos fiscais menos comuns para os quais um número menor de contribuintes se qualifica, como:
- Crédito de energia residencial
- Plug-in qualificado e crédito de veículo elétrico
- Crédito de juros hipotecários
- Crédito de cobertura de saúde
- Imposto mínimo do ano anterior – Crédito para pessoas físicas, propriedades e fundos
- Crédito para imposto sobre ganhos de capital de fundos mútuos não distribuídos
Se você acha que sua situação exige o uso de qualquer um desses créditos, verifique o site do IRS para obter mais informações.
Conclusão
Existem muitas regras e disposições relativas à elegibilidade e às limitações dos vários créditos fiscais disponíveis. Certifique-se de usar todas as ferramentas disponíveis para ajudar a manter seu dinheiro suado onde eles pertencem – em sua carteira.
Descubra como diminuir sua carga tributária individual em nosso guia de Imposto de Renda.