Definição com vantagem fiscal

Publicado por Javier Ricardo - 15 fevereiro, 2021

O que é vantagem fiscal?


O termo “com vantagens fiscais” refere-se a qualquer tipo de investimento, conta financeira ou plano de poupança isento de tributação, imposto diferido ou que ofereça outros tipos de benefícios fiscais.
Exemplos de investimentos com vantagens fiscais são títulos municipais, parcerias, UITs e anuidades. Os planos com vantagens fiscais incluem IRAs e planos de aposentadoria qualificados, como 401 (k) s.


Principais vantagens

  • Benefício fiscal refere-se ao status fiscal favorável mantido por certos investimentos qualificados, contas ou outros veículos financeiros.
  • Exemplos comuns incluem títulos municipais, contas 401 (k) ou 403 (b), planos 529 e certos tipos de parcerias.
  • O status de imposto diferido significa que a receita antes dos impostos é usada para financiar um investimento em que os impostos serão pagos em uma data posterior e às taxas de imposto naquele momento.
  • O status de isenção de impostos usa dinheiro após os impostos para financiar investimentos onde os ganhos ou rendimentos produzidos por eles não estão sujeitos ao imposto de renda comum.

Compreendendo o benefício fiscal


Os investimentos e contas com vantagens fiscais são usados ​​por uma ampla variedade de investidores e funcionários em várias situações financeiras.
Os contribuintes de alta renda buscam renda de títulos municipais isentos de impostos, enquanto os funcionários economizam para a aposentadoria com IRAs e planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador.


Os dois métodos comuns que permitem às pessoas minimizar suas contas fiscais são o status de imposto diferido e isento de imposto.
A chave para decidir qual, ou se uma combinação de ambos, faz sentido para você, é quando as vantagens fiscais são realizadas.

Contas com impostos diferidos


As contas com imposto diferido permitem que você realize deduções fiscais imediatas sobre o valor total de sua contribuição, mas os saques futuros da conta serão tributados de acordo com sua taxa de renda normal.
As contas de aposentadoria com imposto diferido mais comum nos EUA são os planos IRAs e 401 (k) tradicionais. No Canadá, o mais comum é um Plano de Poupança para Aposentadoria Registrada (RRSP).


Essencialmente, como o nome da conta indica, os impostos sobre a renda são “diferidos” para uma data posterior.


Por exemplo, se sua renda tributável este ano for $ 50.000 e você contribuiu com $ 3.000 para uma conta com imposto diferido, você pagaria imposto sobre apenas $ 47.000.
Em 30 anos, depois de se aposentar, se sua renda tributável for inicialmente de $ 40.000, mas você decidir sacar $ 4.000 da conta, a renda tributável aumentará para $ 44.000.

O SECURE Act faz alterações em muitas das regras relacionadas a planos de aposentadoria com vantagens fiscais e veículos de poupança, como IRAs tradicionais e contas 529.

Contas isentas de impostos


As contas isentas de impostos, por outro lado, fornecem benefícios fiscais futuros porque os saques na aposentadoria não estão sujeitos a impostos.
Como as contribuições para a conta são feitas com dólares após os impostos, não há vantagem fiscal imediata.


A principal vantagem desse tipo de estrutura é que o retorno dos investimentos cresce sem impostos.
As contas mais populares com isenção de impostos nos EUA são Roth IRA e Roth 401 (k). No Canadá, o mais comum é uma conta de poupança livre de impostos (TFSA).


Se você contribuiu com $ 1.000 para uma conta isenta de impostos hoje e os fundos foram investidos em um fundo mútuo, que forneceu um retorno anual de 3%, em 30 anos a conta seria avaliada em $ 2.427.
Por outro lado, em uma carteira regular de investimentos tributáveis, em que se pagaria impostos sobre ganhos de capital sobre $ 1.427, se esse investimento fosse feito por meio de uma conta isenta de impostos, o crescimento não seria tributado.


Com uma conta de imposto diferido, os impostos são pagos no futuro, mas com uma conta isenta de impostos, os impostos são pagos agora.
No entanto, mudando o período de pagamento de impostos e realizando um crescimento do investimento sem impostos, grandes vantagens podem ser obtidas.

Investimentos com vantagens fiscais


Os investimentos com vantagens fiscais protegem parte ou toda a receita de impostos de um investidor, permitindo-lhes minimizar sua carga tributária.
Os investidores em títulos municipais, por exemplo, recebem juros sobre seus títulos pelo período de vida do título.


Os recursos da emissão desses títulos para investidores são usados ​​pelas autoridades municipais para financiar projetos de capital na comunidade.
Para incentivar mais investidores a comprar esses títulos, a receita de juros recebida pelos investidores não é tributada em nível federal. Em muitos casos, se o titular do título residir no mesmo estado em que os títulos foram emitidos, sua receita de juros também estará isenta de impostos estaduais e locais.


A depreciação também traz vantagens fiscais para pessoas físicas e jurídicas que investem em imóveis.
A depreciação é uma dedução do imposto de renda que permite ao contribuinte recuperar a base de custo de determinada propriedade. Nos Estados Unidos, o custo de aquisição de um terreno ou edifício é capitalizado ao longo de um determinado número de anos úteis por deduções de depreciação anual.


Por exemplo, suponha que um investidor adquira uma propriedade por $ 5 milhões (a base de custo).
Após cinco anos, o investidor tem deduções de depreciação de $ 500.000 e sua nova base de custo é de $ 4,5 milhões. Se eles venderem a propriedade por $ 5,75 milhões, o ganho realizado do investidor será de $ 5,75 milhões – $ 4,5 milhões = $ 1,25 milhões. A dedução de $ 500.000 será tributada na taxa de recaptura de depreciação e os $ 750.000 restantes serão tributados como ganho de capital. Sem a vantagem fiscal da provisão para depreciação, todo o ganho realizado com a venda da propriedade será tributado como ganho de capital.

Contas com vantagens fiscais


Com contas de corretagem regulares, o IRS tributa os investidores sobre quaisquer ganhos de capital realizados com a venda de investimentos lucrativos.
No entanto, as contas com vantagens fiscais permitem que as atividades de investimento de um indivíduo sejam diferidas e, em alguns casos, isentas de impostos. Os Arranjos de Aposentadoria Individual Tradicional (IRAs) e os planos 401 (k) são exemplos de contas com imposto diferido em que os ganhos dos investimentos não são tributados todos os anos.


Em vez disso, o imposto é diferido até que o indivíduo se aposente, momento em que ele pode começar a fazer saques da conta.
O saque dessas contas sem penalidade é permitido assim que o titular da conta completar 59 anos e meio de idade.


Antes da aprovação da Lei de Aumento de Aposentadoria de Todas as Comunidades (Lei SECURE), que foi sancionada em 20 de dezembro de 2019, quando o titular de uma conta completou 70 anos e meio, ele era obrigado a começar a receber distribuições mínimas de seus impostos. contas de aposentadoria diferida.
No SECURE, os idosos têm até 72 anos de idade antes que as distribuições mínimas exigidas entrem em vigor. Além disso, sob a nova lei, o limite de idade para contribuir com um IRA tradicional foi removido, permitindo que os titulares de contas de trabalho invistam indefinidamente, semelhante a um Roth IRA.

Os contribuintes devem estar cientes de que as disposições fiscais especiais promulgadas como parte da Lei Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES)  , aplicada apenas para 2020. Em particular, regras liberalizadas sobre certas distribuições e empréstimos de planos de aposentadoria, e a renúncia de as distribuições mínimas (RMDs) dos planos não entrarão em vigor em 2021, a menos que sejam promulgadas novamente por nova legislação.

Considerações Especiais


Os Roth IRAs e as contas de poupança livres de impostos (TFSAs) oferecem ainda mais economia de impostos para os investidores do que contas com impostos diferidos, pois as atividades nessas contas são isentas de impostos.
As retiradas e ganhos nessas contas são isentos de impostos, fornecendo um exemplo perfeito de vantagem fiscal.


Os governos estabelecem as vantagens fiscais para incentivar os particulares a contribuírem com dinheiro quando for considerado de interesse público.
A seleção do tipo adequado de contas ou investimentos com vantagens fiscais depende da situação financeira do investidor.