Definição de experiência do ano civil

Publicado por Javier Ricardo

O que é uma experiência de ano civil?


A experiência de um ano civil é usada na indústria de seguros para significar a “experiência” de uma seguradora durante um ano civil.
Também conhecido como experiência de ano de subscrição ou experiência de ano de acidente, é a diferença entre os prêmios ganhos e as perdas incorridas (mas não necessariamente ocorrendo) dentro de um período contábil de 12 meses – independentemente de os prêmios terem sido recebidos , ou as perdas foram contabilizadas ou pagas.


Principais vantagens

  • A experiência de um ano civil é a diferença entre os prêmios ganhos e as perdas incorridas (mas não necessariamente ocorrendo) em um período de 12 meses.
  • Ele nos informa a receita de subscrição da empresa, o lucro gerado pela seguradora durante o curso de seus negócios e sua capacidade de avaliar riscos.
  • Em um determinado momento, a empresa pode ganhar um prêmio ou incorrer em uma perda e, em seguida, receber ou pagar o dinheiro associado a esses eventos posteriormente.

Compreendendo as experiências do ano civil


Quando uma seguradora grava ou renova uma apólice, ela recebe um prêmio de seguro como pagamento por seus problemas.
Essas receitas devem exceder os custos normais do negócio, juntamente com qualquer dinheiro pago aos clientes no caso de eles apresentarem uma reclamação de seguro satisfatória.


A diferença entre receitas e custos é o rendimento, ou, no caso das seguradoras, o rendimento da subscrição.
A experiência de um ano civil é a receita de subscrição da seguradora. Ele nos diz o lucro gerado durante o curso de seus negócios, medindo os prêmios, a quantidade de dinheiro que um indivíduo ou empresa paga por uma apólice de seguro e as perdas registradas nos registros contábeis durante o calendário de 12 meses. 


Os subscritores de seguro seguram pessoas e empresas avaliando os riscos e determinando o prêmio a ser cobrado para segurá-los.
A experiência de um ano civil é usada para indicar se os prêmios cobrem efetivamente as perdas da seguradora.


A experiência do ano civil de uma seguradora é, portanto, uma medida de quão bem uma empresa subscreve seguros e sua capacidade de avaliar riscos.
Para ser lucrativo, as experiências do ano civil precisam ser maiores que 1.


Importante

As experiências do ano calendário indicam se os prêmios cobrem efetivamente as perdas da seguradora.

Calculando uma experiência de ano civil


A experiência de um ano civil é calculada da seguinte maneira:


Experiência do ano civil = Prêmio ganho contábil / Perdas incorridas e Despesas de ajuste de perdas (LAE), o custo associado à investigação e liquidação de um sinistro, para todas as perdas.


Perdas incorridas, mas não relatadas (IBNR) e alterações nas reservas para perdas – uma estimativa do valor que uma seguradora terá que pagar em reivindicações de seguros futuras sobre apólices que subscreveu – também são levadas em consideração no cálculo das perdas.

Considerações Especiais


Observe que a empresa pode receber um prêmio ou incorrer em uma perda em um ponto no tempo e receber ou pagar o dinheiro associado a esses eventos posteriormente.
Em outras palavras, isso significa que a experiência de um ano civil não é necessariamente uma medida de quanto dinheiro uma seguradora manteve, coletou ou desembolsou em um período contábil de 12 meses.

Experiência do ano civil vs. Experiência do ano da política 


As seguradoras às vezes também usam experiências de ano de apólice para medir perdas em relação aos prêmios ganhos.


Onde eles diferem é que a experiência do ano civil analisa as perdas de sinistros feitos durante um ano específico, enquanto a experiência do ano da apólice analisa como um conjunto específico de apólices – aquelas que entram em vigor durante o ano – estão expostas às perdas.