O que é um investimento não qualificado?
Um investimento não qualificado é aquele que não se qualifica para nenhum nível de status de imposto diferido ou isento de imposto. Investimentos desse tipo são feitos com dinheiro líquido dos impostos. Eles são comprados e mantidos em contas, planos ou fundos de impostos diferidos. O retorno desses investimentos é tributado anualmente.
Compreendendo os investimentos não qualificados
As anuidades representam um exemplo comum de investimentos não qualificados. Com o tempo, o ativo pode crescer com impostos diferidos pendentes de retirada. Para anuidades não qualificadas, quando são sacadas e devolvidas, o primeiro dinheiro que sai da conta é tratado como rendimento do titular da conta para fins fiscais. Se o correntista também retirar o dinheiro originalmente investido, conhecido como base de custo, essa parcela não será tributada novamente porque os impostos já foram pagos.
Principais vantagens
- Um investimento não qualificado é um investimento que possui quaisquer benefícios fiscais.
- Anuidades são um exemplo comum de investimentos não qualificados. Outros exemplos de investimentos não qualificados incluem antiguidades, itens colecionáveis, joias, metais preciosos e arte.
Como os investimentos não qualificados são usados
Com investimentos não qualificados, normalmente o investidor não tem restrições anuais quanto ao valor que pode aplicar a esses ativos. Isso pode oferecer mais flexibilidade em alguns aspectos em comparação com contas de investimento qualificadas, que normalmente têm valores máximos que podem ser contribuídos dependendo do tipo de ativo. Por exemplo, as contribuições do funcionário 401 (k) têm uma contribuição anual máxima que pode ser feita para seus planos. O limite pode mudar em algum grau, determinado pela Receita Federal. Um investimento não qualificado pode ver contribuições de qualquer tamanho feitas ao longo de cada ano, de acordo com a estratégia de poupança do titular da conta.
Os titulares de contas também podem fazer retiradas de investimentos não qualificados quando desejarem, embora paguem impostos sobre juros e outros ganhos, como valorizações acumuladas. Também pode haver penalidades de retirada antecipada se o titular da conta retirar dinheiro de certos tipos de ativos antes de o titular da conta atingir uma certa idade, normalmente aos 59 1/2. Além disso, o titular da conta pode ser obrigado a começar a fazer retiradas de suas contas de investimento não qualificadas quando tiver uma certa idade, geralmente aos 70 anos e meio.
Exemplo de investimento não qualificado
Alguns exemplos de investimentos que geralmente não se qualificam para o status de isenção de impostos são antiguidades, itens colecionáveis, joias, metais preciosos e arte. Outros investimentos que podem não se qualificar para qualquer tipo de precedência fiscal são ações, títulos, REITs (fundos de investimento imobiliário) e qualquer outro investimento tradicional que não seja comprado sob um plano de investimento qualificado ou fundo fiduciário.