O que é incorrido, mas não relatado (IBNR)?
Ocorridos mas não avisados (IBNR) é um tipo de conta reserva utilizada no setor de seguros como provisão para sinistros e / ou eventos ocorridos, mas ainda não avisados a uma seguradora.
Em situações de IBNR, um atuário estimará os danos potenciais, e a seguradora pode decidir constituir reservas para alocar recursos para as perdas esperadas. Para um atuário, esses tipos de eventos e perdas são considerados incorridos, mas não relatados.
Principais vantagens
- Ocorridos mas não avisados (IBNR) é uma conta reserva utilizada pelas seguradoras para compensar sinistros ainda não avisados.
- Ocorrido, mas não relatado (IBNR) está mais frequentemente associado a relatórios atrasados devido à burocracia e demora no processamento.
- Como os sinistros incorridos, mas não informados (IBNR) representam passivos latentes, as empresas devem calcular uma estimativa adequada dos fundos para manter na reserva.
Como funciona o ocorrido, mas não relatado (IBNR)
O IBNR é frequentemente usado por seguradoras, principalmente ao longo das costas leste e do Golfo dos Estados Unidos (onde furacões e outros desastres naturais são comuns). Após a chegada de uma tempestade, os atuários estimam os danos potenciais à infraestrutura e as reivindicações que podem ser antecipadas. Com base nessa análise, o dinheiro é então colocado de lado (em uma reserva) para pagar os sinistros. Novamente, neste exemplo, as perdas reais ocorreram, mas não foram oficialmente relatadas.
Existem vários cenários que podem conspirar e tornar necessário que as seguradoras mantenham provisões de financiamento para sinistros de IBNR.
Por exemplo, o impacto potencial do desenvolvimento lento de reivindicações de doenças ocupacionais nas reivindicações de compensação dos trabalhadores. Tais exemplos incluem silicose, asbestose e certos tipos de câncer determinados como relacionados a exposições ocupacionais. Produto com defeito ou reclamações de responsabilidade do produto muitas vezes atrasam os relatórios, como tinta à base de chumbo, isolamento de amianto e drywall com defeito.
Práticas ambientais inadequadas também podem resultar em atrasos nos relatórios de reivindicações de responsabilidade ambiental. Finalmente, acidentes de trabalho de curto prazo e reivindicações de saúde para um plano de saúde em grupo podem ter relatórios atrasados.
É muito importante entender como as seguradoras usam o IBNR para calcular o desempenho de sua conta.
Relatórios atrasados afetam vários tipos de coberturas de seguro, que exigem um cálculo de IBNR. Isso inclui indenização trabalhista, meio ambiente / poluição, saúde, responsabilidade geral e responsabilidade por produtos.
Como o IBNR é calculado
Determinar a fórmula certa e adequada para calcular um IBNR apropriado sempre foi um dos maiores desafios da indústria de seguros. Variáveis de sinistros de seguro não são normalmente distribuídas, o que torna problemático estimá-las – e não acertar tem consequências. Estimativas imprecisas podem projetar uma visão incorreta da saúde de uma seguradora e podem resultar na tomada de medidas que podem ser prejudiciais para a empresa.
No mínimo, um atuário provavelmente usaria esses dados do cliente para calcular o IBNR:
- Valor da reclamação
- Número de reclamação
- Reivindicar datas de pagamento
- Despesa de liquidação de sinistro
- Classe de negócios
- Data de intimação
- Data de perda
- Política de data
- Número da polícia
- Política até o momento
- Tipo de Produto
- Resseguro pago – uma parcela do valor do sinistro
- Resseguro pago – uma parcela das despesas de liquidação de sinistros