O que é a renda do jogo?
A receita do jogo é qualquer dinheiro gerado a partir de jogos de azar ou apostas em eventos com resultados incertos. Essa renda é totalmente tributável e deve ser relatada na declaração de imposto de renda federal do indivíduo.
Principais vantagens
- A receita do jogo é qualquer dinheiro gerado a partir de jogos de azar ou apostas em eventos com resultados incertos.
- Essa receita é totalmente tributável e deve ser informada ao Internal Revenue Service (IRS).
- O imposto pago sobre os ganhos não é progressivo: a renda do jogo de residentes nos EUA é tributada a uma taxa fixa de 24 por cento, independentemente do valor ganho.
Como funciona a renda do jogo
A receita do jogo inclui qualquer dinheiro ganho com jogos de azar, sejam ganhos em cassinos, loterias, rifas, corridas de cavalos e cães, bingo, keno, apostas em apostas ou sorteios. O valor justo de mercado de prêmios não em dinheiro, como carros ou feriados, também é classificado como receita de jogo.
Em certos casos, os estabelecimentos de jogos de azar podem ser obrigados a reter 24 por cento dos ganhos para o imposto de renda federal, relatando isso em um formulário W-2G que é dado ao vencedor e enviado ao Internal Revenue Service (IRS). Se o jogador sortudo não receber um formulário W-2G do pagador, ele ou ela ainda deve relatar todos os rendimentos do jogo ao IRS.
Os cassinos também emitem um formulário W-2G quando a retenção não é exigida para os seguintes tipos de ganhos: $ 1.200 ou mais em caça-níqueis ou bingo, $ 1.500 ou mais em jogos de keno, $ 5.000 ou mais em torneios de pôquer.
O valor total da renda obtida com o jogo menos o custo da aposta deve ser incluído na declaração de imposto de renda de uma pessoa. De acordo com o IRS, os contribuintes que não são jogadores profissionais devem relatar todas as receitas de jogo não incluídas em um W-2G como “outras receitas” no Formulário 1040, o documento padrão do IRS que os contribuintes individuais usam para apresentar suas declarações anuais de imposto de renda. A receita de jogo compartilhada, ganhos divididos por duas ou mais pessoas, também deve ser relatada ao IRS.
Renda do jogo vs. perdas do jogo
O dinheiro perdido no jogo também pode ser informado em uma declaração de imposto de renda federal. No entanto, existem algumas limitações: As perdas em jogos de azar que excedam o ganho não podem ser reivindicadas como uma redução de impostos.
Em outras palavras, se um jogador gastou $ 10.000 para ganhar $ 4.000, ele ou ela não poderá deduzir a despesa de $ 10.000 ou a perda total de $ 6.000. As deduções fiscais só podem ser feitas sobre a soma vencedora, neste caso $ 4.000.
Os não residentes nos Estados Unidos e Canadá não podem deduzir perdas em jogos de azar, de acordo com o IRS.
Vantagens da renda do jogo
Outra vantagem potencial para os jogadores é que a renda auferida não é tributável a taxas progressivas, ao contrário dos impostos de renda normais. Os vencedores dos jogos de azar sempre são tributados em 24%, antes 25%, independentemente de um indivíduo ganhar $ 1.500 nos cavalos ou $ 1 milhão em uma mesa de pôquer.
Enquanto isso, os residentes fora dos EUA geralmente são tributados a uma alíquota fixa de 30% sobre sua renda de jogo.
Considerações Especiais
Jogadores profissionais
Os jogadores profissionais, indivíduos que jogam regularmente, são tratados de forma diferente. Todos os seus rendimentos são geralmente considerados rendimentos auferidos regulares e, portanto, tributados a taxas normais de imposto de renda.
Os jogadores profissionais relatam sua renda de jogo como renda de trabalho autônomo, que está sujeita ao imposto de renda federal, imposto de trabalho autônomo e imposto de renda estadual.
Retenção de imposto de renda
Os estabelecimentos de jogos de azar são obrigados a reter 24 por cento dos ganhos e relatá-los ao IRS quando um indivíduo ultrapassa certos limites – definidos como US $ 5.000 ou mais em sorteios, pools de apostas, loterias ou outras transações de apostas, bem como quando os ganhos excedem 300 vezes o montante apostado.
Curiosamente, os cassinos não são obrigados a reter impostos ou emitir um W-2G para jogadores que ganham grandes somas em certos jogos de mesa, como blackjack, dados e roleta.