Definição de retenção na fonte

Publicado por Javier Ricardo

O que é uma retenção na fonte?


O subsídio retido na fonte se refere a uma isenção que reduz o valor do imposto de renda que o empregador deduz do salário do empregado.
Na prática, os funcionários nos Estados Unidos usam o Formulário W-4 do Serviço de Receita Interna (IRS),
Certificado de Retenção do Funcionário para calcular e reivindicar o subsídio retido na fonte.


Principais vantagens

  • Uma retenção na fonte é uma isenção que reduz o valor do imposto de renda que um empregador deduz do salário do empregado.
  • O formulário W-4 do Internal Revenue Service (IRS) é usado para calcular e reivindicar deduções retidas na fonte.
  • O valor retido na fonte é baseado no status de declaração do contribuinte: solteiro ou casado, mas declarando separadamente, casado e declarando em conjunto, ou chefe de família, e o número de deduções de retenção na fonte que eles reivindicam.
  • Quanto mais deduções fiscais você reivindicar, menos imposto de renda será retido sobre o contracheque e vice-versa.
  • Os indivíduos precisam preencher um novo formulário W-4 sempre que sua situação pessoal ou financeira muda.

1:56


Retenção de mesada

Como funciona um subsídio retido na fonte


Quando um indivíduo é contratado em uma empresa, ele é obrigado a preencher o Formulário W-4, que inclui informações pessoais, como nome e CPF.
Também inclui o número de concessões a serem feitas.


Depois que as informações são preenchidas, o empregador usa as informações W-4 para determinar quanto do pagamento de um funcionário deve ser subtraído de seu salário para remeter às autoridades fiscais.
O número total de licenças que você está reivindicando é importante; quanto mais benefícios fiscais você reivindicar, menos imposto de renda será retido sobre o contracheque; quanto menos licenças você reivindicar, mais impostos serão retidos.


O valor da retenção na fonte é baseado em seu status de pedido – solteiro ou casado, mas separadamente, casado e arquivado em conjunto, ou chefe da família – e o número de licenças de retenção que você reivindica em seu W-4.
É importante determinar o número certo de licenças a reivindicar. Isso evita problemas ao declarar seus impostos ou evita dar ao governo um empréstimo sem juros, pagando muito em impostos apenas para receber o valor de volta mais tarde.

Calculando seu subsídio retido na fonte


O IRS fornece uma fórmula aproximada para quantas licenças os contribuintes devem reivindicar para que o valor correto seja retido de cada contracheque.
O subsídio de retenção está relacionado ao fato de você ter vários empregos ou se seu cônjuge trabalha, se você pode reivindicar dependentes e quaisquer outros ajustes.


Por exemplo, um subsídio retido na fonte pode ser baseado em se você pode reivindicar o crédito de imposto infantil para uma criança qualificada (ou um dependente que não seja uma criança qualificada), e se você especifica suas deduções pessoais em vez de reivindicar a dedução padrão, se você ou seu cônjuge tem mais de um emprego e qual é sua renda total.
Isenções pessoais, que foram eliminadas pela Lei de Reduções de Impostos e Emprego de 2018 a 2025, não são mais levadas em consideração no cálculo das deduções retidas na fonte.


Por exemplo, se for solteiro, sem filhos e aceitar a dedução padrão, você pode reivindicar um subsídio de retenção para você e um segundo se for solteiro com apenas um emprego, para um total de dois.
Se você é casado, está sem filhos e pede a dedução padrão, você pode reivindicar um para você, um para seu cônjuge e um terceiro se tiver apenas um emprego, se o cônjuge não trabalhar ou se seu segundo emprego ou o trabalho do cônjuge rende $ 1.500 ou menos.


Com filhos ou outros dependentes, fica mais complicado e o número de abonos que você deve reivindicar depende da renda.
Felizmente, você pode verificar sua opção de retenção na fonte usando a Calculadora de retenção do IRS. Isso permitirá que você veja se reivindicou o número certo de licenças retidas na fonte.

Isenção de uma retenção na fonte


Uma pessoa física pode ser isenta da retenção na fonte, mas não é fácil receber esse status.
Você pode reivindicar a isenção de retenção na fonte somente se tiver direito a um reembolso de todo o imposto de renda federal retido no ano anterior, porque você não teve nenhuma obrigação fiscal e espera o mesmo para o ano atual. Basta escrever “Isento” no Formulário W-4.


Você deve fazer isso anualmente;
a isenção não é transferida automaticamente. A isenção de retenção na fonte para 2020 irá expirar em 16 de fevereiro de 2021, a menos que você reivindique uma isenção no Formulário W-4 de 2021 e a arquive com seu empregador até essa data.

Quando recalcular abatimentos retidos na fonte


Você deve preencher um novo Formulário W-4 com seu empregador sempre que sua situação pessoal ou financeira mudar (por exemplo, você se casa, tem um filho ou seu cônjuge entra ou sai do local de trabalho).
Os novos subsídios retidos na fonte entram em vigor o mais tardar no primeiro período da folha de pagamento que termina 30 dias após você entregar o formulário revisado ao seu empregador.
 Seu empregador pode implementá-lo antes, mas não é obrigado a fazê-lo.


Você também pode solicitar que uma determinada quantia em dólares seja retida, independentemente de suas concessões retidas na fonte.
Isso pode ser útil se você receber um bônus de final de ano ou simplesmente desejar aumentar a retenção na fonte perto do final do ano (talvez para cobrir impostos sobre rendimentos de investimentos, como distribuições de ganho de capital feitas no final do ano). Você também pode solicitar que um valor adicional seja retido com o Formulário W-4.

E se você reivindicar muitas licenças?


Se você reivindicar mais deduções do que tem direito, é provável que deva dinheiro na hora do imposto.
Se a reivindicação de muitas deduções resultar no pagamento significativamente menor de seus impostos durante o ano, poderá ser necessário pagar uma multa ao apresentar sua declaração anual de impostos. Se, depois de reivindicar zero deduções, você descobrir que não tem o suficiente retido em seu contracheque, pode solicitar que seu empregador retenha uma quantia adicional em dólares.


Se, por outro lado, você tiver mais renda retida do que deveria, receberá um reembolso após apresentar sua declaração anual de imposto de renda.
Receber um reembolso não é necessariamente uma coisa boa: representa dinheiro que você poderia ter usado ao longo do ano para pagar suas contas ou investir no futuro.