Se o seu último testamento, que foi escrito para cumprir as leis dos Estados Unidos e do estado individual em que você mora, será reconhecido como válido em um país estrangeiro onde você possui ativos, depende de vários fatores. Esses fatores incluem a maneira como o testamento foi criado e as leis de herança potencialmente contraditórias do país em que seus ativos estão localizados.
Número de testemunhas
O estado em que você vive pode exigir que um testamento seja assinado na presença de duas testemunhas. Mas as leis do país estrangeiro onde você possui bens podem exigir que um testamento seja assinado na frente de, digamos, três testemunhas. Se você não tiver o número correto de testemunhas, seu testamento norte-americano pode não ser válido no país onde esses bens estão localizados.
Testamentos não tradicionais
Embora alguns estados dos EUA reconheçam testamentos nuncupativos e / ou testamentos holográficos, a maioria dos estados dos EUA e alguns países estrangeiros não. Uma vontade nuncupativa é uma vontade verbal que é falada na frente de duas ou mais testemunhas, normalmente enquanto a pessoa que deseja deixar claras suas intenções de herança está morrendo. Um testamento holográfico é aquele que foi escrito inteiramente com a caligrafia do próprio falecido e assinado e datado por essa pessoa, sem testemunhas.
Um testamento de um desses tipos válido em seu estado de residência nos EUA pode não ser considerado válido no país onde você possui ativos.
Disposições para um cônjuge e descendentes
Certas partes de seus EUA podem não ser válidas devido às leis exclusivas do país estrangeiro onde você possui ativos. Por exemplo, muitos países têm leis diferentes em relação à herança do cônjuge e descendentes.
Em todos os estados dos EUA, você é livre para deixar sua propriedade para quem quiser, exceto se for casado, a maioria dos estados exigirá que parte dos bens seja usada em benefício de seu cônjuge sobrevivente. A única exceção é a Geórgia.
Na Louisiana, seus descendentes diretos podem ser considerados “herdeiros forçados” se tiverem 23 anos ou menos ou se forem permanentemente incapazes de cuidar de si mesmos por uma razão física ou mental. Contanto que você não os deserdou por um motivo que o estado considera legítimo, a Louisiana exige que esses herdeiros herdem parte de sua propriedade.
Compare as regras geralmente mais permissivas nos Estados Unidos com as leis de herança no exterior: muitos países, incluindo França, Alemanha, Itália, Japão, Rússia e Espanha, forçaram leis de herança que são mais rígidas do que as da Louisiana; eles exigem que todos ou parte dos bens de uma pessoa falecida vá para um parente consangüíneo em vez de ou em adição a um cônjuge. Este requisito legal não pode ser evitado declarando uma preferência de disposição diferente em seu testamento.
Relações de confiança testamentárias
Outro exemplo de como um testamento dos EUA pode criar problemas em um país estrangeiro é quando ele estabelece trusts testamentários para alguns ou todos os beneficiários mencionados no testamento. Esse tipo de trust – que só entra em vigor depois que seu criador morre e seu patrimônio é liquidado – é bastante comum nos Estados Unidos, mas não em muitos países estrangeiros, devido principalmente a consequências fiscais adversas para o governo. Se você deseja deixar ativos fora dos EUA como herança de acordo com os termos de um fideicomisso testamentário, o beneficiário ou beneficiários provavelmente terão que pagar impostos substanciais sobre eles.
Consultando um advogado
Um bom advogado de planejamento imobiliário dos EUA reconhecerá que a dispensa de ativos estrangeiros que você possui precisará ser tratada fora do seu plano de propriedade com sede nos EUA. Portanto, você precisará se reunir com um advogado ou outro representante legal que esteja familiarizado com as leis de inventário, fideicomisso, espólio e impostos do país onde seus bens estão localizados. Este novo profissional jurídico determinará se o seu testamento criado nos EUA pode ser aprovado no país estrangeiro ou se você precisará criar um testamento separado e / ou outros documentos legais naquele país para tratar da distribuição final desses ativos estrangeiros.