O que é um dividendo de juros isentos
Um dividendo com isenção de juros é uma distribuição de um fundo mútuo que não está sujeito a imposto de renda federal. Dividendos de juros isentos são frequentemente associados a fundos mútuos que investem em títulos municipais. Embora os dividendos com isenção de juros não estejam sujeitos ao imposto de renda federal, eles ainda podem estar sujeitos ao imposto de renda estadual ou ao imposto mínimo alternativo (AMT). A receita de dividendos deve ser relatada na declaração de imposto de renda e é relatada por fundos mútuos no Formulário 1099-INT.
Compreendendo os dividendos de juros isentos
Um dividendo é uma distribuição dos lucros de uma empresa aos acionistas; por não ser um custo incorrido, não é classificado como uma despesa, como despesas de juros não operacionais.
Um dividendo com isenção de juros é um pagamento de um fundo mútuo que não está sujeito a imposto de renda federal. Indivíduos com patrimônio líquido elevado são mais propensos a usar títulos e fundos municipais porque a economia tributária supera os retornos mais baixos proporcionados pelos investimentos. Os benefícios fiscais fornecidos pelos investimentos, incluindo dividendos com isenção de juros, são perdidos se os investimentos forem mantidos em um IRA. Isso ocorre porque todos os dividendos e juros dentro de um IRA são isentos de impostos.
Exemplo de um Dividendo de Juros Isentos
Por exemplo, Bill e Buffy Blankenmeier são investidores de alto patrimônio líquido. Eles estão procurando maneiras de reduzir seus impostos federais. Eles trabalham com seu profissional de investimento para projetar uma carteira de títulos municipais que apóiam os municípios localizados em seu estado de residência. Os pagamentos de juros gerados por esta carteira de títulos serão dividendos isentos de juros.