O que é uma doação de capital?
Uma doação de capital envolve a venda de uma residência para um membro da família, ou alguém com quem o vendedor tenha um relacionamento próximo, a um preço abaixo do valor de mercado atual. A diferença entre o preço de venda real e o valor de mercado da casa é a doação real do patrimônio. A maioria dos credores permite que o patrimônio seja usado para um pagamento inicial.
Principais vantagens
- Uma doação de capital envolve a venda de uma residência por um preço abaixo do seu valor de mercado atual, mas nenhum dinheiro físico muda de mãos.
- Uma doação de patrimônio geralmente envolve membros da família – normalmente, os pais vendendo sua casa para um filho.
- A maioria dos credores permite que o presente conte como ou para um pagamento inicial da casa.
Como funciona uma doação de patrimônio
O nome de presente de capital deriva do fato de que o preço de venda é muito inferior ao preço real de mercado da casa. A transferência conta como um presente devido à diferença de valor, mas nenhum dinheiro físico muda de mãos. Uma doação comum do patrimônio ocorre quando os pais desejam vender sua casa a um filho por um preço favorável.
A maioria dos credores permite que o presente conte como, ou para, um pagamento inicial da casa. A residência pode ser uma residência principal ou uma segunda residência.
As doações de capital ajudam o comprador a reduzir ou eliminar os requisitos de pagamento de entrada, tornando mais fácil para o destinatário obter uma hipoteca da casa.
Presente de Prós e Contras de Capital
Famílias ou partes interessadas podem usar um presente de capital em vez de passar por uma imobiliária que cobraria uma comissão pela venda. Os pais nomeariam um preço combinado e “venderiam” a casa para os filhos por esse valor, mesmo que a casa pudesse valer mais no mercado livre.
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Baixa ou nenhuma entrada para o comprador
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Sem comissões de agente imobiliário
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Favorecer um membro da família
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Potencial desencadeamento de imposto sobre doações
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Impacto na base de custo da casa
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Taxas legais para redigir contrato
Presentes de capital não evitam custos de fechamento ou outras despesas necessárias ao transferir o título de propriedade. Uma doação de capital também pode gerar um imposto sobre doações.
O presente terá impacto na base de custo da propriedade, fazendo com que os ganhos de capital sejam maiores quando o destinatário vender a casa no futuro. Uma doação de capital também afetará o mercado imobiliário local, registrando a venda de uma propriedade abaixo do valor de mercado.
Uma doação de capital também pode ajudar o novo proprietário a evitar despesas com seguro hipotecário privado (PMI).
Requisitos para uma doação de capital
Uma doação de patrimônio requer uma carta de doação de patrimônio líquido, que é uma carta declarando os fatos da venda e é assinada pelo vendedor e pelo comprador. Junto com a carta, outras considerações devem ser atendidas:
- O vendedor deve ter uma avaliação oficial paga concluída na casa
- As avaliações devem observar o valor de avaliação da residência
- A avaliação inclui o preço pelo qual a doação da casa própria será vendida
- A papelada deve incluir a diferença entre o valor de avaliação e o preço de venda do presente
No fechamento, uma segunda carta mencionará a doação de capital.
Considerações Especiais
Uma doação em valor patrimonial pode ter consequências fiscais tanto para o doador quanto para o recebedor da doação. O valor da casa pode afetar a base de custo do ativo para o novo proprietário e ter implicações de ganhos de capital para o vendedor. Além disso, se não for executado corretamente, uma doação de patrimônio líquido pode gerar um imposto sobre doações. Os vendedores devem seguir as diretrizes do IRS para presentes. Um casal pode doar até $ 30.000 e uma pessoa $ 15.000 para um indivíduo por ano, sem estar sujeito ao imposto sobre doações.
Além disso, uma venda considerável pode afetar o mercado imobiliário local. Se uma casa for vendida por consideravelmente menos do que outras com características comparáveis, isso pode impactar negativamente outras vendas de casas nessa faixa de preço ou área. No entanto, pode ser possível que a transação seja feita de forma privada ou fora do mercado para evitar essa complicação.
Exemplo de uma doação de capital
Um credor pode considerar a doação de capital como todo ou parte do pagamento em dinheiro necessário para se qualificar para uma hipoteca. Por exemplo, digamos que um banco exija 20% de entrada (o valor padrão necessário na maioria dos empréstimos convencionais, para evitar seguro hipotecário). A doação de capital que o vendedor faz é igual a 10% do valor da casa. O comprador agora só precisa fazer um pagamento inicial de 10% do preço do imóvel.
No caso de um empréstimo da Federal Housing Administration (FHA), uma doação de patrimônio líquido é permitida por um membro da família para cobrir um pagamento inicial de no mínimo 3,5%, desde que a casa seja sua residência principal.