Se você está procurando maneiras com vantagens fiscais para economizar dinheiro, você deve ter ouvido falar sobre HSAs. Uma conta poupança saúde, ou HSA, é uma conta poupança com um benefício fiscal triplo exclusivo. As contribuições reduzem a renda tributável, seu crescimento na conta é isento de impostos e os saques qualificados (ou seja, aqueles usados para despesas médicas) também são isentos de impostos. Mas as opções de investimento de tamanho único raramente servem para todos. Uma HSA faria sentido financeiro para você?
Como funcionam os HSAs
Para ser elegível para contribuir para uma HSA, o contribuinte deve estar inscrito um plano de alta dedutíveis saúde, definido como um plano com uma franquia de pelo menos US $ 1.350 (individual) ou US $ 2.700 (familiar), por 01 de dezembro st do ano (contribuição os valores são rateados para contribuintes elegíveis para o ano parcial; esses números são para 2019). Um único indivíduo pode depositar até US $ 3.500 em 2019. Os contribuintes com 55 anos ou mais podem fazer uma contribuição de recuperação adicional de US $ 1.000 por ano. Para uma família, o limite de contribuição é de US $ 7.000 para 2019. Contas conjuntas de HSA não são permitidas; cada pessoa deve ter sua própria conta. Algumas contribuições podem ser na forma de fundos do empregador do contribuinte – dinheiro grátis, na verdade.
Todo o valor depositado é dedutível do imposto de renda nas declarações daquele ano, mesmo para arquivadores que não discriminam suas deduções. As contribuições de um funcionário diretamente do contracheque são feitas em dólares antes dos impostos, reduzindo sua receita bruta. As contribuições do empregador são deduzidas do lucro tributável pelo empregador, não discriminadas pelo empregado.
Os fundos da conta pagam as despesas de saúde agora ou no futuro. As retiradas não são tributadas, contanto que sejam usadas para despesas qualificadas, incluindo tratamento de saúde alternativo (serviços de acupuntura ou quiropraxia, por exemplo), prescrições, copagamento de consultas médicas, tratamento de vícios e saúde mental, cuidados dentários e visuais, programas para parar de fumar , animais de serviço, prêmios de seguro de cuidados de longo prazo e muitos outros bens e serviços médicos. O IRS atualiza periodicamente as despesas permitidas; consulte a Pub 502 ou verifique com sua seguradora a lista mais recente.
Ao contrário das contas de gastos flexíveis, os HSAs não possuem o recurso use-ou-perca. A conta pertence ao contribuinte e não é perdida quando a pessoa muda de emprego ou não utiliza os fundos antes do final do ano civil. Os fundos são transferidos de ano para ano, tornando os HSAs um grande veículo de economia para contas médicas cada vez mais altas que podem ocorrer nos anos futuros.
Um benefício de bônus é que, após a idade de 65 anos, o proprietário da conta pode receber distribuições da HSA para qualquer finalidade, relacionada à saúde ou não; ele ou ela pagará imposto de renda normal, mas sem penalidade.
As vantagens de um HSA
HSAs se beneficiar muitos contribuintes, especialmente à luz do fato de que um típico casal girando 65 hoje vai pagar uma média de US $ 280.000 em fora-de-bolso despesas médicas antes de morrer, de acordo com um estudo de 2018 pela Fidelity Benefícios Consulting. Segundo para o Employee Benefits Research Institute (EBRI), um contribuinte de 55 anos que contribui com o valor máximo para uma HSA todos os anos até os 65 anos poderia ver um saldo de $ 60.000 de contribuições totais de cerca de $ 42.000, assumindo uma taxa de retorno de 5%. Muitos grandes HSAs de fundos mútuos alcançam uma taxa de retorno de 10 anos significativamente superior a 5%.
Um homem de 45 anos agressivo e de alta renda economizando o máximo, incluindo contribuições de recuperação quando elegível, poderia ver um saldo de $ 150.000 aos 65 anos. Se a taxa de retorno for de 7,5%, o que parece ser inteiramente viável, o saldo sobe para $ 193.000.
Empreendedores da geração Y, observe: um proprietário de HSA na faixa de 28% de impostos que começou aos 25 anos e ganhou 7,5% na conta ao longo do tempo poderia ter economizado quase $ 350.000 em impostos federais sobre a renda, sem mencionar os impostos estaduais ou outros impostos sobre os salários. (Observação: esta faixa terminou em 2018; sob a nova lei de impostos, as faixas mais próximas são 24% e 32%; os poupadores acumulariam mais ou menos do que o exemplo acima.)
Quem se beneficia mais por ter um HSA?
HSAs funcionam melhor para grandes assalariados e aqueles com alta renda. Porque? Em primeiro lugar, como acontece com qualquer estratégia de investimento com vantagens fiscais, você precisa estar em uma das faixas de impostos mais elevados para economizar dinheiro significativo com uma dedução fiscal.
Em segundo lugar, fazer essas contribuições máximas (a única maneira de obter aquele crescimento máximo em ativos no futuro) requer bolsos fundos – e não apenas por causa da mordida em seu salário. Lembre-se de que os HSAs trabalham com um plano de seguro saúde com franquia alta. Isso significa que você precisa pagar pelo menos $ 1.350 (e geralmente muito mais, dependendo da apólice) em contas médicas anuais – antes de o seguro entrar em vigor.
A chave é encontrar uma conta de investimento sólida para fundos de HSA. Muitas instituições financeiras oferecem HSAs, mas nem todas investem fundos de forma agressiva ou permitem que o titular da conta tenha qualquer controle sobre como os fundos são investidos. É necessário um administrador que possa oferecer opções de investimento que correspondam à tolerância de risco do titular da conta. Indivíduos autônomos podem reduzir ainda mais a renda tributável pagando os prêmios de seguro saúde do próprio bolso, economizando fundos da HSA para o futuro.
Quem se beneficia menos por ter um HSA?
As HSAs não economizam muito dinheiro para pessoas de baixa renda. Para começar, é improvável que famílias de baixa renda tenham dinheiro extra para arrumar em uma HSA. Ironicamente, aqueles que escolhem os planos mais baratos do Affordable Care Act estão presos a altas franquias de qualquer maneira.
Digamos que um californiano de 35 anos ganhando $ 25.000 por ano foi ao mercado de seguros de saúde do estado (também conhecido como “a troca”) para comprar um plano Blue Shield Bronze elegível para HSA com uma franquia de $ 4.500 por $ 143 por mês. Ou talvez essa pessoa optou por um plano Silver aprimorado Blue Shield por $ 187 por mês e reduziu a franquia médica para $ 1.900. Uma vez que $ 25.000 é menos de 250% do nível de pobreza federal de 2018 para uma família de um ($ 30.150), o indivíduo provavelmente se qualificaria para um subsídio de redução de custos que deve reduzir os custos mensais de cobertura e ajudar a reduzir franquias e outros custos ( você deve adquirir um Plano Silver para obtê-lo).
Famílias de renda média e aquelas que esperam despesas médicas significativas provavelmente também se beneficiarão por não seguir a rota de alta franquia, HSA. É preciso fazer cálculos para descobrir o que é melhor.
The Bottom Line
“Os HSAs funcionam melhor para as pessoas que não são elegíveis para comprar [seguro] na bolsa”, diz Craig Gussin, copresidente do Medicare da Associação de Subscritores de Saúde da Califórnia. “Os contribuintes de baixa renda não economizam muito dinheiro todos os meses ; eles desistem de serviços baratos sem muitas economias. Tudo se resume aos números. HSAs funcionam melhor para pessoas com mais de 50 anos em um plano de grupo, com alta renda e sem subsídio de impostos. ”
É claro que uma pessoa saudável em qualquer faixa de renda que espera precisar de pouco ou nenhum cuidado médico durante o ano sempre sairá na frente, escolhendo o plano geral mais barato e pagando a diferença.
E enquanto os HSAs são bons veículos com vantagens fiscais, outros são melhores. Os planejadores financeiros concordam que os indivíduos devem primeiro no máximo o plano 401 (k) e as contribuições IRA para o ano. Em seguida, eles podem começar a financiar uma HSA, que fornecerá benefícios de aposentadoria adicionais.