Quando você configura seu plano 401 (k), é solicitado que você escolha suas deduções antes ou depois dos impostos, opções de investimento e beneficiários do plano. São quaisquer indivíduos ou entidades que você deseja designar para receber ativos de seu plano de aposentadoria em caso de sua morte.
A maioria das pessoas se preocupa apenas em ajustar as duas primeiras opções para uma alta taxa de poupança com aumentos salariais ou melhores opções de investimento com base no desempenho ou tolerância ao risco, enquanto negligencia a designação do beneficiário.
Embora suas designações de beneficiário não precisem ser revisadas todos os anos, elas devem ser revisadas com a freqüência com que você analisa ou atualiza seu último testamento – que é um processo que deve ser feito pelo menos a cada poucos anos. No mínimo, analise e atualize os beneficiários após eventos de mudança de vida, como casamento, divórcio, nascimento ou morte.
401 (k) Designações de beneficiário evitar sucessões
Ao contrário de outras propriedades e ativos, os fundos mantidos em um plano de aposentadoria 401 (k) ou outro patrocinado pelo empregador com uma designação de beneficiário são tratados de forma semelhante aos ativos de transferência após a morte (TOD), como títulos mantidos em contas de não aposentadoria que permitem para o registro TOD. De acordo com as regras de designação de beneficiário 401 (k), a propriedade dos ativos 401 (k) é transferida para os beneficiários designados após sua morte, em vez de ser dividida conforme declarado em seu testamento ou determinado por um tribunal de sucessão se você doar tenho vontade.
Isso significa que os ativos do plano 401 (k) geralmente têm permissão para passar para o beneficiário sobrevivente fora do espólio de sucessões, permitindo que os beneficiários designados evitem o tempo e despesas do processo de inventário. A desvantagem é que, se os desejos do falecido por esses bens mudaram, mas os beneficiários não foram atualizados de acordo, há pouco que os sobreviventes possam fazer. Além disso, se todos os beneficiários designados falecerem antes do proprietário da conta, mas os beneficiários nunca foram atualizados, então esses ativos estarão sujeitos ao tempo e despesas de inventário.
Não designar beneficiários para o seu plano 401 (k) pode sujeitar os sobreviventes ao processo de inventário caro e demorado.
Designando Beneficiários do Plano 401 (k)
Para aproveitar as vantagens dos beneficiários da conta e, ao mesmo tempo, evitar os contras, a primeira etapa é designar os beneficiários principais e contingentes para o plano 401 (k).
Quando você configura seu 401 (k) ou IRA pela primeira vez, você terá a oportunidade de designar beneficiários online ou em um formulário de beneficiário fornecido pelo provedor do plano. Neste formulário, você deve indicar um beneficiário principal e um beneficiário contingente ou secundário para seu plano 401 (k).
Um beneficiário principal é o primeiro a receber o saldo de sua conta na infeliz circunstância de sua morte. Um beneficiário ou beneficiários contingentes, ao contrário, são designados no caso de o beneficiário principal de seu 401 (k) falecer antes de você. Como uma pessoa falecida não pode herdar ativos, o saldo de sua conta 401 (k) iria para o contingente beneficiário que você identificou somente se seu beneficiário principal não estiver mais vivo.
Ao decidir quem nomear como beneficiário principal ou contingente 401 (k), tenha em mente que, de acordo com as regras do beneficiário para a maioria dos planos de contribuição definida, como planos 401 (k), seu cônjuge sobrevivo será o primeiro a receber seus benefícios de aposentadoria por padrão. As regras de designação de beneficiário do plano podem exigir que você obtenha seu consentimento formal por meio de uma isenção, se desejar escolher um beneficiário diferente. No entanto, se você for solteiro, geralmente é livre para nomear qualquer beneficiário.
Geralmente, a descrição resumida do plano fornecida pelo administrador do plano de aposentadoria estabelecerá o valor e a forma do benefício por morte, juntamente com se a rolagem dos benefícios para outras contas é permitida e como eles são tratados. Mas o formulário de designação do beneficiário irá também oferece a opção de designar a porcentagem dos ativos da conta para os beneficiários.
Digamos, por exemplo, que você é casado e tem dois filhos. Você pode escolher tornar seu cônjuge seu principal beneficiário em 100%, o que significa que, se você passar, seu cônjuge herdará o valor total da conta. No caso de seu cônjuge falecer antes de você, você também pode escolher o que é conhecido como a opção “per stirpes”, que permitiria a você destinar o benefício de 100% para seus filhos em porções iguais. Caso seu cônjuge falhe antes ou ao mesmo tempo que você, cada um de seus dois filhos receberá 50% do valor da conta.
A designação per stirpes permite que você, com efeito, transfira ativos que teriam ido para o seu beneficiário para os descendentes desse beneficiário se você sobrevivesse a ele. Se você não escolher a opção, qualquer porcentagem atribuída a um beneficiário a quem você sobreviveu seria dividida igualmente entre outros beneficiários primários ou contingentes.
Importância de atualizar as designações de beneficiários
Embora tratar o formulário de designação de beneficiário como um exercício único possa muitas vezes ser aceitável, às vezes pode ser extremamente problemático.
Digamos que você inicialmente nomeou um cônjuge como o principal beneficiário e posteriormente se divorciou. Anos depois, você se casa novamente. Você atualiza seu testamento para que seu novo cônjuge herde sua casa e outros bens após sua morte. Sendo minucioso, você também contata seu corretor de seguros de vida e fornece as atualizações necessárias. Mas você não muda os beneficiários da sua conta de aposentadoria.
Anos depois, você morre. A sua casa passará para o seu novo cônjuge, conforme os termos do seu testamento. O produto do seguro de vida também irá para o seu novo cônjuge, graças à ligação que você fez ao seu corretor de seguros de vida. O formulário de designação de beneficiário 401 (k) é o documento de orientação, o que é uma desvantagem neste caso. Seu plano 401 (k) pode ir para o seu ex-cônjuge porque você nunca atualizou o formulário de designação de beneficiário 401 (k).
Para evitar cenários semelhantes, certifique-se de revisar periodicamente os formulários de designação de beneficiário 401 (k), especialmente se você teve alguma mudança importante na família desde que configurou o plano. Você e seus entes queridos ficarão gratos por isso.
Considerações finais sobre 401 (k) designações de beneficiários
A maioria das pessoas hesita em considerar a eventualidade de sua morte, especialmente quando se inscreve em um plano 401 (k) para um novo emprego interessante e toma decisões sobre contribuições e investimentos.
Mas porque a transferência de seus ativos de conta 401 (k) não segue os termos de um testamento como seus outros ativos, negligenciar o nome dos beneficiários pode, inadvertidamente, sujeitar seus entes queridos ao tributo emocional do processo de inventário – sem mencionar o tributo financeiro de não receber ativos em tempo hábil – no caso de sua morte. Planejar o pior agora, nomeando beneficiários para seus ativos do plano 401 (k), pode garantir uma transição suave de ativos para as pessoas que precisam deles em sua ausência.