Provavelmente, você continuará a pagar impostos na aposentadoria. Eles são calculados com base na sua renda a cada ano, conforme você a recebe, da mesma forma que funciona antes de você se aposentar. Regras fiscais diferentes podem ser aplicadas a cada tipo de renda que você recebe. Você deve saber como cada fonte de renda aparece em sua declaração de impostos para estimar e minimizar seus impostos na aposentadoria.
Os seis tipos mais comuns de renda de aposentadoria são tributados com regras variadas.
Renda da Previdência Social
Você provavelmente não pagará nenhum imposto na aposentadoria se os benefícios da Previdência Social forem sua única fonte de renda, mas uma parte de seus benefícios provavelmente será tributada se você tiver outras fontes de renda. Uma fórmula determina o valor tributável do seu Seguro Social. Você pode ter que incluir até 85% de seus benefícios como renda tributável em seu retorno.
O valor tributável – de zero a 85% – depende de quantos outros rendimentos você tem além do Seguro Social. O IRS chama essa outra renda de “renda combinada” e você pode inserir sua renda combinada em uma fórmula em sua planilha de impostos para determinar quanto de seus benefícios será tributável a cada ano.
Os aposentados com altos valores de renda de pensão mensal provavelmente pagarão impostos sobre 85% de seus benefícios da Previdência Social, e sua alíquota tributária total pode chegar a 37%. Os aposentados com quase nenhuma renda além do Seguro Social provavelmente receberão seus benefícios isentos de impostos e não pagarão imposto de renda na aposentadoria.
Retiradas IRA e 401 (k)
As retiradas de contas de aposentadoria com imposto diferido são tributadas com base nas taxas de renda normais. Este é um ativo de longo prazo, mas as retiradas não são tributadas a taxas de ganhos de capital de longo prazo. Retiradas de IRA, bem como retiradas de planos 401 (k), planos 403 (b) e planos 457, são relatadas em sua declaração de imposto como renda tributável.
A maioria das pessoas pagará alguns impostos quando retirar dinheiro de seu IRA ou de outros planos de aposentadoria. O valor do imposto depende do valor total da receita e das deduções que você tem e da faixa de impostos em que está. Você pode não pagar impostos sobre retiradas se tiver um ano com mais deduções do que receita, como um ano com muito despesas médicas e descreva suas deduções para reivindicá-las.
As retiradas do Roth IRA são normalmente isentas de impostos porque você não pode deduzir impostos sobre suas contribuições no ano em que as fizer. Você já pagou impostos sobre esse dinheiro uma vez, então não terá que pagar novamente quando retirá-lo.
Renda de pensão
A maior parte dos rendimentos de pensões é tributável. Será tributada se retirar o dinheiro antes de impostos com que contribuiu. A maioria das contas de pensão é financiada com renda antes de impostos, o que significa que o valor total de sua renda anual de pensão será incluído em sua declaração de imposto como renda tributável a cada ano que você fizer. Você pode pedir que os impostos sejam retidos diretamente do seu cheque de pensão para compensar o acerto na hora do imposto.
Uma parte de sua renda de pensão será tributada a cada ano e uma parte não se uma parte de sua conta de pensão foi financiada com dólares após os impostos.
Distribuições de anuidade
As regras fiscais se aplicam a quaisquer retiradas ou pagamentos de anuidade que você receber de uma anuidade pertencente a um IRA ou outra conta de aposentadoria. As regras fiscais exatas serão aplicadas dependendo se sua anuidade foi comprada com dólares após os impostos – ela não foi comprada em um IRA ou outra conta de aposentadoria.
Uma parte de cada pagamento que você recebe de uma anuidade imediata é considerada um retorno do principal e uma parte é considerada como juros. Apenas a parte dos juros será incluída em sua renda tributável. A empresa de anuidades pode lhe dizer qual é a “taxa de exclusão” a cada ano. Ele mostrará quanto da renda da anuidade que você recebe pode ser excluída de sua renda tributável.
As regras fiscais sobre retiradas de anuidades fixas ou variáveis determinam que os ganhos devem ser retirados primeiro. Você inicialmente retirará ganhos ou ganhos de investimento se sua conta valer mais do que o que você contribuiu para ela, portanto, tudo será tributável. Você começará a retirar suas contribuições originais depois de retirar todos os seus ganhos, e eles não estão incluídos em sua renda tributável.
Retorno do investimento
Você pagará impostos sobre dividendos, receita de juros ou ganhos de capital, assim como fazia antes de se aposentar. Esses tipos de receita de investimento são relatados em um formulário fiscal 1099 a cada ano, que é enviado a você diretamente pela instituição financeira que mantém suas contas. O IRS também recebe uma cópia.
Cada venda gerará um ganho ou perda de capital de longo ou curto prazo se você vender investimentos sistematicamente para gerar renda de aposentadoria, e isso deve ser informado em sua declaração de imposto. Você não pagaria imposto sobre a totalidade ou parte de seus ganhos de capital naquele ano se suas outras fontes de renda não fossem muito altas. Você pode se qualificar para os ganhos de capital de longo prazo de 0%.
Nem todas as fontes de fluxo de caixa de investimentos são contabilizadas como receita tributável. Você pode ter um CD com vencimento no valor de $ 10.000. Esses $ 10.000 não são renda tributável extra a ser relatada em sua declaração de impostos – apenas os juros recebidos são relatados. Mas todos os $ 10.000 estão disponíveis como fluxo de caixa que você pode usar para cobrir despesas.
Ganhos com a venda da sua casa
Provavelmente, você não pagará impostos sobre os ganhos com a venda de sua casa se morou lá por pelo menos dois anos, a menos que tenha ganhos superiores a $ 250.000 se for solteiro ou $ 500.000 se for casado. As regras ficam mais complexas se você alugou sua casa por um período, portanto, convém trabalhar com um fiscal para determinar se e como você deve relatar quaisquer ganhos.
Calculando sua taxa de imposto
Sua taxa de imposto na aposentadoria dependerá do valor total de sua renda tributável e de suas deduções. Liste cada tipo de renda e quanto será tributável para estimar sua taxa de imposto. Some isso e reduza esse número por suas deduções esperadas para o ano.
Por exemplo, suponha que você seja casado e preencha uma declaração conjunta com seu cônjuge. Você tem $ 20.000 em renda de Seguro Social, $ 25.000 por ano em renda de pensão e espera retirar $ 15.000 de seu IRA. Você estima que terá $ 5.000 por ano em ganhos de capital de longo prazo com distribuições de fundos mútuos.
Some sua renda normal, não incluindo ganhos de capital, usando 85% de seus benefícios de Seguro Social. Isso equivale a $ 57.000.
Sua dedução padrão para 2020 – a declaração de imposto de renda que você apresentará em 2021 – seria de $ 24.800 como um casal entrando com o pedido em conjunto. Isso coloca sua renda tributável estimada em $ 32.200, colocando-o na faixa de 12% de impostos para seus dólares mais altos. Você pagará 10% sobre os primeiros $ 19.750 da renda tributável e 12% sobre a renda que ficar entre $ 19.750 e $ 80.250.
Portanto, sua estimativa de impostos seria de $ 3.469. Seus ganhos de capital serão qualificados para a alíquota de 0% e não serão tributados porque você está na faixa de 0% para ganhos de capital de longo prazo em uma renda tributável de $ 32.200. Você poderia ter impostos retidos de sua distribuição IRA, defina aumente os pagamentos de impostos trimestrais de $ 867,25 por trimestre, ou peça à sua pensão para reter impostos a uma taxa de cerca de 20% para pagar os impostos em tempo hábil.