Planejar com antecedência pode ajudar muito a manter seus impostos o mais administráveis possível quando você chegar aos anos de aposentadoria. Os aposentados têm algum controle sobre sua situação tributária porque podem decidir quanto querem ou precisam sacar de seus vários planos de aposentadoria. Eles também podem aproveitar outras reduções fiscais especiais.
Deduções padrão vs. deduções detalhadas
Você vai querer tirar o máximo proveito das deduções padrão ou discriminadas porque elas determinam quanto de sua renda escapará da tributação. Sua renda tributável é o que resta depois que você faz essas deduções, e sua renda tributável determina sua faixa de imposto e sua taxa de imposto.
Os aposentados podem coordenar suas distribuições de aposentadoria tributáveis com várias deduções detalhadas:
- Juros pagos em empréstimos de até US $ 1 milhão se a hipoteca foi contratada antes de 15 de dezembro de 2017, ou US $ 750.000 se foi contratada após essa data
- Impostos imobiliários de até US $ 10.000 na maioria dos casos
- Despesas médicas acima de 7,5% de sua receita bruta ajustada (AGI) em 2020
Mas reivindicar a dedução padrão pode muito bem ser o melhor negócio para os aposentados, porque aumenta para os contribuintes com 65 anos ou mais no último dia do ano fiscal. Você receberá um adicional de US $ 1.300 para cada cônjuge ou US $ 1.650 se não for casado em 2020.
Você não pode discriminar e reivindicar a dedução padrão para o seu status de arquivamento – é uma decisão ou / ou – e as deduções padrão são bastante significativas em 2020, graças à Lei de redução de impostos e empregos (TCJA).
Os profissionais de impostos recomendam que você execute os números nos dois sentidos, somando todas as suas deduções discriminadas e comparando esse total com sua dedução padrão. Determine o que significa mais.
Acelerar as contribuições do plano de aposentadoria
Considere acelerar as distribuições de seu plano de aposentadoria se você tiver muitas deduções disponíveis este ano. Você pode sacar mais fundos de aposentadoria do que precisa em um ano quando suas deduções excedem sua renda tributável ou reduzi-la a uma faixa de impostos muito baixa.
Você evitará potencialmente pagar mais impostos em um ano futuro se fizer retiradas mais consideráveis agora, quando tem uma alíquota de imposto zero ou baixa.
Ou adie as distribuições do plano de aposentadoria
O outro lado dessa estratégia é adiar a distribuição de seus planos de aposentadoria até que você realmente precise deles ou até que sejam exigidos por lei. Manter suas distribuições tributáveis em um mínimo empurrará mais de sua renda para os anos fiscais futuros, se você espera que caia em uma faixa de imposto mais baixa naquele momento, ao contrário da faixa de imposto em que está no ano atual.
Os contribuintes devem começar a retirar fundos de seus planos 401 (k) se IRA tradicionais quando atingirem a idade de 72 anos, ou 70 anos e meio se atingirem essa idade até 1º de janeiro de 2020. Essas distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) devem começar em 1º de abril de no ano seguinte ao ano em que fazem esse aniversário. Isso é chamado de “data de início obrigatória”.
O valor mínimo que deve ser distribuído é o saldo da sua conta dividido pelos números de expectativa de vida publicados pelo IRS na publicação 590. Você pode usar calculadoras baseadas na web para estimar as distribuições mínimas necessárias. Planeje retirar pelo menos o valor mínimo exigido de suas contas IRA e 401 (k) tradicionais.
Roth IRAs e contas designadas Roth 401 (k) estão isentos das regras de distribuição mínimas exigidas.
O Crédito Fiscal para Idosos
O Crédito Fiscal para Idosos é um crédito fiscal especial que pode ser reivindicado por contribuintes com 65 anos ou mais, mas para se qualificar exige um planejamento tributário de aposentadoria cuidadoso – seu AGI deve ficar abaixo de certos limites.
Esse crédito varia de $ 3.750 a $ 7.500 em 2020, dependendo de sua renda e de outros fatores.
Maximize sua receita livre de impostos
Os contribuintes podem excluir até $ 250.000 do imposto sobre ganhos de capital quando vendem sua casa principal. Esse número dobra para $ 500.000 se você for casado.
Os juros ganhos com títulos municipais também estão isentos de impostos federais.
Os aposentados geralmente recebem renda de uma variedade de fontes, incluindo benefícios da Previdência Social e distribuições de pensões, anuidades, IRAs e outros planos de aposentadoria. Cada um está sujeito a regras fiscais ligeiramente diferentes.
Renda da Previdência Social
Seus benefícios de Seguro Social podem ser totalmente isentos de impostos ou parcialmente isentos de impostos, dependendo de sua renda total de todas as fontes.
Em geral, seus benefícios só serão tributáveis se você tiver outra renda, como porque ainda trabalha ou tem planos de aposentadoria saudáveis. No máximo, você pagará imposto sobre 85% de seus benefícios do Seguro Social se sua renda de todas as outras fontes mais metade dos seus benefícios do Seguro Social for superior a $ 34.000 em 2020 e você for solteiro. Isso aumenta para $ 44.000 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta.
Infelizmente, você provavelmente pagará impostos sobre todos os seus benefícios do Seguro Social se for casado, mas apresentar uma declaração fiscal separada.
Apenas 50% de seus benefícios serão tributados se sua renda geral for inferior a $ 34.000 ou $ 44.000, respectivamente, e eles podem ser tributados se você não tiver muito mais em termos de renda: menos de $ 25.000 em 2020 se você ‘ re solteiro, ou $ 32.000 se você for casado e arquivado em conjunto.
Pensão ou renda de anuidade
A sua renda de pensão ou anuidade pode ser total ou parcialmente tributável.
Suas distribuições serão totalmente tributáveis se todas as contribuições para sua pensão foram feitas com dólares de imposto diferido. Mas você terá alguma base de custo no contrato do plano se tiver contribuído com dólares após os impostos para financiar seu plano. Parte de suas distribuições será uma recuperação sem impostos dessa base de custo e apenas o restante será renda tributável.
Consulte um profissional da área tributária se você tiver feito contribuições com impostos diferidos, pois esse cálculo pode ser complicado.
O administrador do plano pode calcular a parte tributável da distribuição de sua pensão para você. Entre em contato com o administrador para saber quais serão seus pagamentos de pensão e que parte desses pagamentos será considerada tributável.
Distribuições IRA
As distribuições de sua conta individual de aposentadoria também podem ser totalmente tributáveis, parcialmente tributáveis ou totalmente isentas de impostos. Depende do tipo de IRA que você possui.
Suas distribuições serão totalmente tributáveis se você tiver um IRA tradicional e fizer contribuições dedutíveis de impostos. Você contribuiu com fundos usando dólares antes de impostos, e o imposto é diferido tanto sobre as contribuições quanto sobre os ganhos até que sejam retirados.
Suas distribuições serão parcialmente tributáveis se você tiver qualquer base em um IRA tradicional não dedutível. Uma parte de sua distribuição representa um retorno de seu investimento não dedutível e essa parte é recuperada sem impostos.
As distribuições de Roth IRAs são totalmente isentas de impostos, desde que você atenda a dois requisitos básicos: Sua primeira contribuição de Roth IRA foi feita pelo menos cinco anos antes de qualquer distribuição e os fundos são distribuídos depois de atingir 59 anos e meio.
Planos 401 (k)
As distribuições do plano 401 (k) do seu empregador são totalmente tributáveis porque as contribuições foram excluídas de sua renda tributável no momento em que foram feitas. Distribuições de contas Roth 401 (k) são tratadas da mesma forma que distribuições Roth IRA.