Ninguém quer pagar mais do que o necessário durante a temporada de impostos. A fim de se envolver em um planejamento tributário que possa reduzir o valor do imposto devido, você deve compreender como funcionam as faixas de impostos.
Como funcionam os colchetes fiscais
Aqui está uma introdução rápida sobre como funcionam as taxas de impostos. Este é um exemplo para casais que entram com pedidos em conjunto (taxas de 2020):
- Cada dólar de renda tributável entre 0 e $ 19.750 é tributado a uma alíquota de 12%.
- Cada dólar entre $ 19.751 e $ 80.250 é tributado em 22%.
- Cada dólar de renda tributável acima de $ 80.251 e até $ 171.050 é tributado em 24%.
O gráfico abaixo ilustra as faixas de impostos, taxas e responsabilidades para os casados e que entraram com o pedido em conjunto em 2020.
Em seguida, monte uma projeção fiscal
Depois de entender como funcionam as faixas de impostos, você deve fazer uma projeção de impostos antes do final de cada ano. Essa projeção é uma estimativa de quanto você acha que será sua receita tributável. Esta estimativa é necessária para determinar quais estratégias funcionarão melhor para você.
Se sua renda tributável for de $ 80.000 ou mais, continue lendo para encontrar maneiras de drenar a renda dos escalões superiores. Se sua renda tributável for de $ 80k ou menos, leia abaixo para saber por que você deseja ter certeza de preencher as faixas inferiores de impostos.
O gráfico abaixo ilustra as faixas de impostos, taxas e responsabilidades para declarantes únicos em 2020.
Renda tributável acima de $ 80k casado / $ 40k solteiro
Os arquivadores de alta renda precisam encontrar maneiras de drenar a receita dos escalões fiscais mais elevados.
Exemplo: Usando os colchetes de impostos no início deste artigo, para um casal, se você tivesse $ 86.850 de renda tributável, os $ 6.600 superiores dessa renda serão tributados em 24%. Você pagará $ 1.584 de imposto sobre os $ 6.600 de renda.
Use as seguintes ideias para transferir a receita para um suporte inferior:
- Reorganize seus investimentos para reduzir o lucro tributável. Você deseja que os investimentos que geram receita de juros sejam mantidos dentro das contas de aposentadoria e os investimentos que gerem ganhos de capital e dividendos qualificados sejam mantidos fora das contas de aposentadoria.
- Tire menos dinheiro de contas de aposentadoria em anos em que outras fontes de renda são mais altas.
- Perceba perdas de capital para compensar ganhos de capital.
- Para pessoas de alta renda, faça contribuições dedutíveis para planos de aposentadoria. Isso faz muito sentido se você cair na faixa de impostos de 32% ou 35%. Por quê? Muito provavelmente, quando você se aposentar e começar a receber saques, sua faixa de impostos será mais baixa, na faixa de 12% a 24%. Se você puder deduzir o dinheiro hoje em 35% e pagar o imposto depois em 12%, isso resultará em uma grande economia.
- Aumente as contribuições do plano de aposentadoria à medida que os limites aumentam. Todo mês de outubro, o IRS anuncia os novos limites de contribuição para planos 401 (k) s, IRAs e outros planos de aposentadoria. A cada ano, certifique-se de ajustar suas contribuições de folha de pagamento para colocar o valor máximo em seus planos. Em 2020 e 2021, por exemplo, o limite de contribuição 401 (k) para pessoas com 50 anos ou mais é de $ 25.500, que inclui a provisão de atualização de $ 6.000.
Renda tributável inferior a $ 80k casado / $ 40k solteiro
Os contribuintes de renda mais baixa devem fazer escolhas diferentes para maximizar a economia fiscal. Algumas opções:
- Talvez você não deva contribuir para uma conta de aposentadoria dedutível. Em vez disso, financie um Roth IRA ou faça contribuições Roth para seu plano 401 (k).
- Use os anos de baixa renda para fazer retiradas do IRA e pague pouco ou nenhum imposto. Veja detalhes sobre essa estratégia de planejamento tributário a seguir.
- Considere converter sua conta IRA, ou parte dela, em um Roth IRA.
1. Use anos de baixa renda para financiar contas Roth isentas de impostos
Nos anos em que sua renda tributável será baixa, as contribuições Roth IRA ou Roth 401 (k) fazem sentido.
Exemplo: Uma corretora imobiliária que conheço costumava fazer contribuições anuais dedutíveis de impostos para seu plano 401 (k). No final de um ano lento, analisamos sua situação tributária e percebemos que ela estaria em uma faixa de impostos baixos naquele ano.
Não fazia sentido para ela fazer uma contribuição dedutível para economizar 10% em impostos agora, apenas para fazer retiradas daqui a dez anos, e pagar imposto a uma alíquota projetada de 12% então. Portanto, ela contribuiu para um Roth IRA em vez de fazer contribuições dedutíveis para seu plano 401 (k).
2. Retirar retiradas do IRA
Para aqueles com 59 anos e meio ou mais, você pode considerar fazer retiradas do IRA durante os anos de baixa renda, mesmo se não for obrigado. Veja por que isso pode funcionar. Depois de somar as deduções detalhadas, como juros de hipotecas e despesas com saúde, alguns aposentados têm mais deduções do que renda. Nos anos em que isso ocorre, essa pode ser uma grande oportunidade para sacar fundos de contas de aposentadoria e pagar impostos de apenas 12% ou 22%.
Em vez disso, muitos aposentados seguem a sabedoria convencional e permitem que as contas com impostos diferidos cresçam até serem forçados a receber as distribuições mínimas exigidas aos 70 anos e meio. Se você esperar até os 70 anos e meio, a distribuição mínima exigida pode ser grande o suficiente para que a renda extra o coloque na faixa de 25%.
Ao aceitar retiradas em anos em que a renda tributável é baixa, você pode evitar o pagamento de um imposto extra de 10% a 15% nas retiradas posteriores.