A resposta é não – se for feito corretamente. Você pode mover os fundos por meio de uma transferência de administrador para administrador para outro IRA, ou transferir o valor para seu 401 (k). Você precisaria verificar com seu empregador atual ou com o administrador do plano 401 (k) para determine se permitirá a rolagem primeiro, é claro. Dessa forma, você manterá o valor em seu pecúlio de aposentadoria e continuará a adiar o pagamento do imposto de renda sobre o valor.
Principais vantagens
- Ambos os IRAs tradicionais e Roth IRAs têm penalidades de retirada antecipada, a menos que certas exceções raras sejam atendidas, para retiradas antes dos 59 anos e meio.
- Os fundos IRA tradicionais são tributados no momento da retirada à taxa determinada pelo seu suporte de imposto de renda normal.
- As retiradas de contribuições anteriores para Roth IRAs são isentas de impostos, desde que a conta esteja aberta por 5 anos ou mais, mas os ganhos ainda estão sujeitos a impostos.
- A Lei CARES dispensou a penalidade para saques antecipados de contas de aposentadoria para qualquer pessoa diretamente afetada pela pandemia do coronavírus, mas tem suas desvantagens.
Retiradas, suportes fiscais e penalidades
IRAs tradicionais
IRAs tradicionais serão tributados no momento da retirada, independentemente da sua idade quando você retirar o dinheiro da conta. Isso ocorre porque você recebeu deduções em anos fiscais anteriores ao contribuir para sua conta IRA tradicional. Se você retirar o saldo total de a conta e fechá-la, será tributada como renda ordinária com base em sua faixa de imposto.
Além disso, o Internal Revenue Service (IRS) impõe uma multa de retirada antecipada de 10% para a retirada de seu IRA se você tiver menos de 59 anos e meio. Existem raras exceções a esta regra de penalidade, incluindo uma retirada única de $ 10.000 permitida para a compra da primeira casa. Como sempre, certifique-se de falar com um profissional da área tributária qualificado para confirmar se sua situação se qualifica para uma exceção, a fim de evitar pesadas obrigações fiscais e penalidades.
Roth IRAs
As regras são diferentes se você tiver um Roth IRA. Como você contribui para seu Roth IRA após os impostos, a parcela da contribuição é isenta de impostos no momento da retirada. Você pode encerrar sua conta Roth sem consequências negativas se o saldo total de sua conta for inferior aos valores acumulados que você depositou como contribuições regulares. Essencialmente, isso significa que seu Roth IRA diminuiu em valor ao longo do tempo.
Quaisquer ganhos em um Roth IRA estão sujeitos a impostos, a menos que critérios específicos sejam atendidos. Para se qualificar para a distribuição isenta de impostos de rendimentos de um Roth IRA, você deve ter pelo menos 59½ anos, estar permanentemente desativado ou não ter mais de $ 10.000 para gastar na compra de uma casa pela primeira vez. Além disso, cinco anos devem ter se passado desde suas primeiras contribuições para o Roth IRA para ser elegível.
Se você retirar fundos antecipadamente, provavelmente estará sujeito a impostos sobre a parte dos ganhos de seu Roth IRA, bem como a uma multa de retirada antecipada de 10% sobre o mesmo valor. Existem raras exceções, portanto, você deve falar com um profissional qualificado da área tributária sobre sua situação específica.
Por exemplo, suponha que você contribuiu com um total de $ 20.000 para seu Roth IRA, que agora vale $ 30.000. Se você encerrar seu Roth IRA antes dos 42 anos, por um motivo não considerado uma exceção, poderá receber os primeiros $ 20.000 sem impostos porque nunca recebeu uma dedução por essa parte nos anos fiscais anteriores. No entanto, o ganho de $ 10.000 em valor seria tributado e avaliado a multa de retirada antecipada.
IRAs herdados
Em caso de morte do proprietário do IRA, os beneficiários com idade inferior a 59½ podem acessar os fundos sem uma penalidade de retirada antecipada. Isso se aplica a IRAs tradicionais e Roth. Consulte este artigo para obter mais informações e regras sobre retiradas de IRAs herdados.
Considerações especiais: COVID-19 e Lei CARES
A Lei de Ajuda, Socorro e Segurança Econômica do Coronavírus (CARES) adicionou isenções adicionais para permitir que os proprietários de IRA retirem saques para despesas de emergência relacionadas à pandemia do coronavírus. Isso permite um diferimento parcial das penalidades fiscais. O plano permite que você receba desembolsos especiais de seu IRA ou 401 (k) em um valor de até $ 100.000 sem enfrentar uma penalidade de imposto imediata de 10% no saque antecipado. Você poderá reembolsar as distribuições nos próximos três anos e poderá fazer contribuições extras para esse fim.
Como sempre, tome cuidado ao sacar de sua conta de aposentadoria! Embora as penalidades de retirada antecipada possam ser temporariamente dispensadas, os impostos ainda são devidos sobre as retiradas. Além disso, os fundos usados para fins de emergência do coronavírus devem ser reembolsados em 3 anos. Use isso apenas como último recurso.
Essas medidas se aplicam a qualquer pessoa diretamente afetada pela própria doença ou a qualquer pessoa que enfrente dificuldades econômicas como resultado da pandemia. Por exemplo, isso inclui qualquer pessoa que foi dispensada, demitida, perdeu creches ou teve uma redução nas horas de trabalho devido à pandemia.
No entanto, tome cuidado antes de decidir sacar fundos de sua conta de aposentadoria. Isso apenas remove a penalidade de retirada antecipada de 10%; quaisquer retiradas de um IRA tradicional ou a parte dos ganhos de um Roth IRA ainda estão sujeitos ao imposto de renda.