Fique atento a esses gatilhos de auditoria fiscal

Publicado por Javier Ricardo


Estudos têm demonstrado que preparar uma declaração de imposto de renda e, por extensão, arriscar uma auditoria do IRS pode realmente aumentar a pressão arterial de algumas pessoas.
Mas você pode se animar, porque auditorias fiscais completas não acontecem com tanta frequência. O IRS está auditando menos devoluções devido a cortes no orçamento federal que afetaram o tamanho da equipe. Apenas
0,59% de todos os retornos individuais receberam análise intensa em 2018, ante 1,11% em 2010.


Dito isso, os contribuintes geralmente cometem alguns erros que aumentam a chance de um agente dar uma segunda olhada em suas declarações.

O gatilho do computador


O IRS tem um sistema de computador denominado Função de Informações Discriminantes (DIF), projetado especificamente para detectar anomalias nas declarações de impostos.
Ele verifica todas as declarações de impostos que o IRS recebe. O DIF procura coisas como informações duplicadas – talvez duas ou mais pessoas reivindicaram o mesmo dependente – bem como deduções e créditos que simplesmente não fazem sentido.



O computador compara cada retorno com o de outros contribuintes que receberam aproximadamente a mesma renda.
Por exemplo, a maioria das pessoas que ganham $ 40.000 por ano não dá $ 30.000 desse dinheiro para caridade e pede uma dedução por isso, então o DIF tem praticamente a garantia de lançar uma bandeira se você o fizer. A bandeira do DIF solicita revisão por agentes humanos.  

Você ganha muito … ou muito pouco


O IRS não vai perder seu tempo com uma auditoria, a menos que os agentes estejam razoavelmente seguros de que o contribuinte deve impostos adicionais e que haja uma boa chance de que o IRS possa cobrar esse dinheiro.
Isso coloca o foco em pessoas de alta renda.


A maioria das declarações auditadas é para contribuintes que ganham US $ 500.000 por ano ou mais, e a maioria deles tinha renda de mais de US $ 1 milhão.
Essas são as únicas faixas de renda que estiveram sujeitas a
mais de 1% de chance de uma auditoria em 2018.


Por outro lado, você tem uma chance maior de ser auditado se conseguir eliminar toda ou a maior parte de sua receita por meio de deduções fiscais.
Apenas 1,1% dos contribuintes que ganham entre US $ 500.000 e US $ 1 milhão foram auditados em 2018, enquanto 2,04% daqueles que não relataram renda bruta ajustada viram-se sob o microscópio do IRS.



De acordo com as estatísticas do IRS, você estará mais seguro se relatar uma renda em torno de $ 25.000 a $ 200.000.
Esses contribuintes foram os menos auditados em 2016.
 

Você negligenciou a renda


Seu empregador deve emitir um W-2 para seus ganhos e enviar uma cópia ao IRS também.
Os contratados independentes e freelancers recebem os Formulários 1099-MISC, normalmente quando recebem mais de US $ 600 por serviços, e o IRS também recebe cópias desses formulários.


Você pode esperar um formulário 1099-INT ou 1099-DIV no final do ano se tiver receita de juros ou dividendos e, sim, o IRS obtém uma cópia.
Você pode até esperar que você e a agência recebam um Formulário W-2G se ganhar muito no cassino ou acertar na loteria. 


Todos esses formulários de informações são inseridos no DIF, portanto, a bandeira vai subir se sua declaração de imposto não incluir nenhuma dessas fontes de receita.


Com muito poucas exceções, toda a renda que você recebe é tributável e deve ser relatada, incluindo gorjetas, dinheiro que você recebeu por serviços ou renda que esteja abaixo do limite de $ 600, portanto, não exige o Formulário 1099-MISC.
Você ainda tem que pagar impostos sobre isso.


A pensão alimentícia é uma exceção a partir de 1º de janeiro de 2019, graças à Lei de redução de impostos e empregos (TCJA).
Os cônjuges que recebem pensão alimentícia não precisam mais informar e pagar impostos sobre essa renda.
 

Você gastou ou depositou muito dinheiro


De acordo com a Lei de Sigilo Bancário, vários tipos de empresas são obrigados a notificar o IRS e outras agências federais sempre que alguém se envolver em grandes transações em dinheiro que envolvam
mais de US $ 10.000 . A ideia é impedir atividades ilegais. Um efeito colateral é que você pode esperar que o IRS se pergunte de onde veio esse dinheiro, se você investir ou depositar muito dinheiro por algum motivo, especialmente se sua renda declarada não for compatível.


O IRS será notificado se você fizer um grande depósito sobre esse valor.
Você deve estar preparado para mostrar como e por que recebeu esse dinheiro, se apresentar uma declaração de imposto de renda.


Essas regras de relatórios para instituições bancárias e financeiras também impõem limites de tempo.
Um depósito de $ 9.999 na segunda-feira pode ser relatado, a menos que você faça um depósito adicional de $ 1 ou mais na terça-feira. O IRS diz que você está “estruturando” seu depósito neste caso, e também há regras contra isso.


Você reivindicou muitas deduções detalhadas


O IRS espera que os contribuintes vivam dentro de suas possibilidades.
Eles ganham, pagam suas contas e talvez tenham a sorte de economizar e investir um pouco de dinheiro também. Ele pode disparar uma auditoria se você estiver gastando e reivindicando deduções fiscais para uma parte significativa de sua receita.


Esse gatilho normalmente entra em ação quando os contribuintes especificam.
Madre Teresa poderia ter conseguido dar 75% de sua renda para instituições de caridade, mas não é um cenário realista para a maioria das pessoas. Da mesma forma, se você alegar que gastou muito em juros de hipotecas quando simplesmente não ganha o suficiente com base em sua renda declarada para se qualificar para uma hipoteca tão grande, esse cenário também levantará questões.


Evite problemas avaliando o item, obtendo um recibo e enviando o Formulário 8283 com sua declaração de imposto de renda se você doar algo com valor superior a $ 500.

Você é autônomo


Proprietários individuais e freelancers têm direito a uma série de deduções fiscais que a maioria dos outros contribuintes não consegue compartilhar, como deduções de home office, deduções de milhagem e deduções para refeições, viagens e entretenimento.
Essas despesas são computadas no Anexo C e deduzidas de seus ganhos para determinar sua renda tributável de seus negócios. 


O DIF está em busca de deduções acima do normal para diversas profissões.
Pode-se esperar que você gaste 15% ou mais de sua renda em viagens a cada ano se for um negociante de arte, porque é o que outros negociantes de arte gastam. Você provavelmente pode esperar que o IRS analise mais detalhadamente o seu retorno se você reivindicar 30%.


Você já reparou nos códigos ocupacionais que aparecem na sua declaração de impostos?
O IRS os usa para garantir que suas despesas de viagem estejam de acordo com as de outras pessoas que relatam esses mesmos códigos. Você provavelmente obterá uma segunda análise do IRS se reivindicar muito mais do que a média para sua profissão.


Da mesma forma, se você usa seu carro para fins comerciais e deseja deduzir suas despesas ou milhas, o IRS não quer ouvir que 100% de suas viagens foram exclusivamente para fins comerciais, especialmente se você não tiver outro veículo disponível para uso pessoal usar.
Presumivelmente, você dirigiu para fazer recados pessoais em
algum  momento. 

Seu negócio é baseado em casa


O IRS sabe que os contribuintes que reivindicam deduções de home office muitas vezes entendem as regras erradas, portanto, há potencialmente alguns dólares de impostos adicionais para obter aqui.


A regra rígida é que você deve usar sua área de escritório em casa para negócios, e
apenas negócios. Você – e seus familiares – literalmente não podem fazer mais nada nesse espaço. Reveja a publicação 587 do IRS se estiver planejando reivindicar uma dedução para um escritório doméstico. Você vai querer fazer este certo. 

Você possui um negócio de caixa


Operar um negócio principalmente com dinheiro – ninguém está emitindo 1099s para você pelos seus serviços, mas sim US $ 50 por esse corte de cabelo – pode colocá-lo no radar do IRS também.


As empresas que se enquadram nessa categoria incluem salões de beleza, restaurantes, bares, lava-louças e serviços de táxi, de acordo com o IRS.
Talvez injustamente, o governo assume a posição de que é muito fácil para os proprietários de empresas que operam com dinheiro vivo enfiar essas notas de $ 50 no bolso e esquecê-las na hora do imposto.


Uma bandeira será levantada se seu estilo de vida for tal que sua renda declarada não seja significativa o suficiente para pagar todas as suas contas.
Como o IRS saberia sobre seu estilo de vida? Recebe dicas de cidadãos preocupados. O IRS pode descobrir sobre isso se você fez alguns inimigos ao longo dos anos e está dirigindo uma Ferrari enquanto informa uma renda de $ 50.000.

Você afirma seu hobby como um negócio


Talvez você crie filhotes e os venda.
Isso significa que você é autônomo? Possivelmente, mas muitas regras fiscais determinam a distinção entre um negócio e um hobby. 


Você obterá todas aquelas deduções fiscais perfeitas do Anexo C se for autônomo, mas estará sem sorte se sua empresa for um hobby.
Antigamente, você podia deduzir despesas até o valor da receita que recebia de seu esforço, se discriminasse, mas o TCJA revogou essa dedução, pelo menos até 2025. 


Seu hobby
não é um negócio se você não obteve lucro líquido com ele em pelo menos três dos últimos cinco anos fiscais. Existe uma exceção se você estiver criando cavalos – neste caso, são dois em sete anos. Se você está apenas começando e este é seu primeiro ano em sua empresa, você pode preencher o Formulário 5213 para se dar mais quatro anos para gerar lucro, mas isso também pode desencadear uma análise mais detalhada por parte do IRS. 


O IRS provavelmente não considerará sua empresa um negócio se você não depender da receita para sobreviver ou se não dedicar o tempo, esforço e dinheiro necessários para maximizar seus lucros.
Em outras palavras, você tem que realmente trabalhar nisso por uma quantidade significativa de tempo todos os dias. Você precisará de registros para provar isso se for auditado.


Você tem ativos ou dinheiro em outro país


Este é um grande problema.
O IRS está particularmente interessado nos contribuintes que têm ativos e dinheiro estocados em outros países, especialmente em nações com leis tributárias mais favoráveis ​​do que as dos Estados Unidos. O IRS aumentou suas regras para ativos no exterior, bem como o escrutínio de tais declarações de impostos. 


O IRS geralmente pode acessar as informações de sua conta de um banco estrangeiro, e fará isso se achar que você pode estar devendo impostos sobre o dinheiro que colocou lá.
Na verdade, alguns bancos estrangeiros são obrigados a fornecer ao IRS listas de titulares de contas americanas. 


Você é obrigado a relatar todas as contas estrangeiras com
saldos acumulados totais de mais de $ 10.000  no Formulário 114 do FinCEN. Ativos estrangeiros avaliados em $ 50.000 ou mais devem ser informados no Formulário 8938 do IRS. Você cumprirá a legislação tributária se o fizer, mas você também pode esperar que o IRS verifique e certifique-se de que os saldos das suas contas são realmente o que você alegou.

Você tem renda de investimento


Lembre-se de que o IRS recebe cópias de todas as informações devolvidas com seu número de Seguro Social.
Pode ser muito fácil ignorar ou interpretar mal alguns deles, especialmente quando você tem investimentos. Fique de olho nos formulários 1099 que chegarão depois do primeiro dia do ano, porque o IRS chegará.


Se o IRS receber um 1099 mostrando que você recebeu juros ou dividendos e se esses juros ou dividendos não forem informados em sua declaração de imposto de renda, você receberá uma carta de Washington perguntando sobre isso.
A carta não deve levar a uma auditoria completa, no entanto, se você simplesmente concordar com o ajuste de renda e pagar o imposto.

Você reivindicou o crédito de imposto de renda ganho (EITC)


Reivindicar o crédito de imposto de renda ganho é uma espécie de gatilho de auditoria automática, mas você provavelmente nem saberá que o IRS está analisando seu retorno. 


O EITC é um crédito fiscal reembolsável que aumenta com o número de filhos dependentes que você tem.
Existem limites de renda para a qualificação também. O IRS envia a você um cheque referente à diferença se você se qualificar para reivindicar o EITC e se o valor do crédito para o qual se qualifica for maior do que qualquer imposto devido.


Mas o governo não quer que o IRS faça isso antes de ter certeza absoluta de que você realmente tem o direito de reivindicar esses dependentes e que a renda que você está relatando é precisa.
A Lei de Proteção aos Americanos de Aumento de Impostos (PATH), portanto, proíbe o IRS de emitir reembolsos para qualquer contribuinte que reivindicar esse crédito até meados de fevereiro. Isso dá à agência tempo para revisar essas devoluções e certificar-se de que tudo está em ordem. 


A mesma regra se aplica ao Crédito Adicional de Imposto Infantil.


Não se preocupe com a matemática


A maioria das auditorias fiscais não é resultado de erros matemáticos.
Eles ocorrem porque algo sobre sua situação financeira o colocou em uma categoria com o IRS que indica que você deve mais dinheiro de impostos do que diz que deve. E pelo lado bom, o IRS indica que quase 30.000 das auditorias de 1 milhão ou mais conduzidas em 2018 resultaram em reembolsos adicionais pelos contribuintes.



Se as suas deduções forem legítimas, reclame-as por suposto, porque tem direito a elas.
Esteja preparado para prová-los e substanciá-los se for solicitado.