O que é um formulário W-4?
O Formulário W-4 é um formulário fiscal do Internal Revenue Service (IRS) preenchido por funcionários para indicar sua situação fiscal ao empregador. O formulário W-4 informa ao empregador o valor do imposto a reter do contracheque do empregado com base em seu estado civil, número de abonos e dependentes, e outros fatores. O W-4 também é chamado de Certificado de Retenção na Fonte do Empregado.
Em 1º de janeiro de 2018, a isenção de impostos federais de isenção pessoal foi suspensa até 1º de janeiro de 2026, na esteira da Lei de Reduções de Impostos e Emprego.
Compreendendo o formulário W-4
O funcionário preenche sete linhas no formulário W-4. As primeiras linhas incluem o nome do contribuinte, endereço e número do Seguro Social. Uma planilha incluída com o formulário permite que os contribuintes estimem o número de deduções em sua retenção de imposto. O aumento do número de licenças reduz a quantidade de dinheiro retido do contracheque. Uma pessoa pode reivindicar uma isenção de retenção de dinheiro se não tiver uma responsabilidade durante o ano anterior e esperar ter zero responsabilidade fiscal no ano seguinte.
A planilha que acompanha o formulário W-4 começa permitindo que os contribuintes adicionem uma dedução caso não possam ser reivindicados como dependentes da declaração de imposto de renda de outra pessoa. Os empregados podem receber outro subsídio se forem solteiros e tiverem apenas um emprego, se forem casados com um emprego e o cônjuge não trabalhar ou receber um salário de um segundo emprego dentro da família que totaliza menos de $ 1.500.
Na próxima linha da planilha – linha E para o crédito tributário por filho – os funcionários podem reivindicar subsídios para cada um de seus filhos elegíveis, dependendo da renda ganha e de quantos filhos eles têm.
A linha a seguir – linha F para crédito para outros dependentes – pede que os funcionários insiram benefícios para outros dependentes que serão reclamados em sua declaração de imposto. A publicação 501 do IRS descreve quem se qualifica como dependente. Existem limitações de renda para crédito nesta seção.
Aqueles que desejam aplicar outros créditos, como o crédito de rendimentos auferidos, preencherão a linha G. Para ver se você tem direito a abonos adicionais, consulte as planilhas 1-6 na Publicação 505 do IRS. Na linha final, linha H, some todos os números das linhas anteriores e insira o total.
A planilha também possui páginas adicionais para situações fiscais mais complexas, como discriminar as deduções em sua declaração de impostos em vez de fazer a dedução padrão.
O empregador então calcula quanto reter de um cheque de pagamento com base nas deduções calculadas no formulário W-4. O dinheiro retido vai para o IRS após cada cheque de pagamento.
Principais vantagens
- Os funcionários preenchem um formulário W-4 para que os empregadores saibam quanto imposto reter do seu salário com base no estado civil do funcionário, número de isenções e dependentes, etc.
- Aumentar o número de mesadas no formulário diminui a quantia de dinheiro retida do cheque de pagamento.
- Os contribuintes podem entrar com um novo W-4 sempre que sua situação mudar, como quando se casam, se divorciam ou têm um filho. Uma mudança no status pode resultar na retenção de mais ou menos impostos.
Considerações especiais para o formulário W-4
Os contribuintes podem apresentar um novo W-4 a qualquer momento – e devem fazê-lo sempre que sua situação mudar, como quando se casam, se divorciam, têm um filho ou quando um dependente morre. Uma mudança no status pode resultar na retenção de mais ou menos impostos pelo empregador. Da mesma forma, a eliminação da isenção pessoal para os anos fiscais de 2018 a 2025 pode alterar o número de licenças que devem ser tomadas.