Guia de dinheiro para pais autônomos

Se você é autônomo e pai ou mãe, pode se qualificar para uma série de deduções fiscais adicionais e outros benefícios.

A maioria dos benefícios derivam de deduções e créditos fiscais sobre o imposto de renda. As despesas dedutíveis incluem assistência médica, creche e educação – mas como pai, você também pode se qualificar para benefícios especiais. você também pode economizar em impostos como pai / mãe por outros meios. Com isso em mente, as despesas a seguir podem diminuir sua obrigação tributária anual.

Considerações fiscais para pais autônomos

Com uma estimativa de 16 a 25,5 milhões de trabalhadores autônomos nos Estados Unidos,  essas deduções podem afetar milhões de famílias. Veja qual deles se aplica a você.

Crédito tributário infantil (CTC) e outro crédito dependente (ODC)

Você pode reivindicar um crédito de imposto infantil de $ 2.000 para cada criança com menos de 17 anos e $ 500 para crianças com 17 anos ou mais ou outros dependentes. Para reivindicar o crédito total, sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) deve ser de $ 200.000 ou menos, se você for solteiro, ou $ 400.000, se for casado, apresentar um pedido em conjunto.

Benefícios de cuidados infantis

Pagar uma creche, babá ou até mesmo taxas de acampamento de verão para uma criança pode ser muito mais barato com benefícios fiscais. Uma criança que constitui um dependente fiscal qualificado com 13 anos ou menos, bem como um dependente deficiente de qualquer idade, torna os pais elegíveis para um crédito fiscal que pode aliviar a sua obrigação de imposto de renda federal.

• Até 35% das despesas qualificadas com creche (máximo de US $ 3.000) para uma única criança.
• Até $ 6.000 para vários filhos ou dependentes.

Este crédito fiscal destina-se a pais e tutores empregados e autônomos que recebem rendimentos regularmente. Indivíduos e casais que ficaram desempregados por uma parte do ano também podem usá-lo. Para se qualificar, todas as seguintes condições devem ser atendidas:

• Você deve ter auferido renda no ano fiscal anterior (seu cônjuge e você, se vocês estiverem entrando com o processo).
• Você deve ser o pai ou responsável pela custódia da criança (ou dependente).
• Você deve trabalhar e ganhar uma renda ou estar ativamente procurando emprego.
• Seu filho / dependente deve ter 13 anos ou menos – a menos que tenha uma deficiência física ou mental que o torne incapaz de cuidar de si mesmo.
• O (s) provedor (es) de creche não deve (m) ser seu (s) dependente (s) ou cônjuge, nem os pais da criança.

O IRS tem um amplo espectro de despesas que considera relacionadas com o cuidado infantil, que não se limitam a creches e babás. A lista completa de despesas potencialmente elegíveis inclui o seguinte:

• Babá ou creche licenciada
• Empregada doméstica, empregada doméstica ou cozinheira que cuida da criança / dependente
• Os acampamentos de verão, de dia e até mesmo de esportes podem ser qualificados se cuidarem da criança / dependente enquanto os pais estão trabalhando. Os acampamentos noturnos não estão incluídos e não se qualificam
• Cuidados antes e depois da escola para crianças de 13 anos ou menos
• Enfermeira ou outro provedor de cuidados para crianças ou dependentes com deficiência

Gastos médicos

Desde 01 de janeiro de 2020, todas as despesas de saúde qualificadas que excederem 7,5% do seu AGI, incluindo prêmios, são dedutíveis do imposto. Isso se aplica a despesas médicas não reembolsadas e não cobre tratamentos cosméticos.

As despesas de saúde qualificadas que se aplicam a crianças e seus pais são as seguintes: 

• Prevenção, diagnóstico e tratamento de doenças mentais ou físicas
• Cirurgia e modificação corporal estritamente para fins de saúde (e não cosméticos).
• Transporte para um provedor de saúde
• Prêmios de seguro saúde
• Medicamento prescrito

Pessoas autônomas qualificadas podem dar baixa em 100% dos prêmios de seguro saúde. Os contribuintes podem aplicar essa dedução na primeira página do Formulário 1040 – que está disponível para indivíduos autônomos, independentemente de terem discriminado ou não.

Despesas com educação

Visto que a educação não é considerada uma despesa necessária na maioria dos casos, há menos caminhos para diminuir sua obrigação tributária anual por meio das taxas escolares e universitárias de seu filho. No entanto, ainda existem vários casos que podem ser aplicáveis.

Taxas e despesas da faculdade

Esta dedução terminou em 2017, mas foi estendida para durar até 31 de dezembro de 2020. Você pode deduzir despesas de até $ 4.000 para 2020 e todos os anos anteriores se sua renda for de $ 65.000 ou menos ($ 130.000 para casais). 

No entanto, indivíduos com renda entre $ 65.001 e $ 80.000 ($ 130.001 e $ 160.000 para casais) só se qualificam para uma dedução de $ 2.000. Para solicitar essa dedução, você precisa preencher o Formulário 8917 do IRS junto com seu Formulário 1040 para os anos de 2019 e 2020. Se você não reivindicou a dedução para 2018, precisa apresentar uma declaração de imposto alterada com o Formulário 1040X.

Créditos tributários universitários

Os contribuintes com renda bruta ajustada modificada (MAGI) de $ 80.000 ou menos (e casais com MAGI de $ 160.000 ou menos) são elegíveis para o crédito fiscal do American Opportunity. Esse crédito pode reduzir seus impostos em até US $ 2.500 por ano durante 4 anos de faculdade.

Se esta opção não estiver disponível, você pode tentar o Crédito de Aprendizagem Vitalícia. Ele pode reduzir seu imposto em 20% dos primeiros $ 10.000 gastos em matrículas e taxas de matrícula, com um limite de $ 2.000. Os contribuintes solteiros devem ter um MAGI de $ 68.000 ou menos para se qualificar ($ 136.000 para casais).

Conta Poupança Coverdell Education (ESA)

Você pode investir $ 2.000 por criança a cada ano em um Coverdell ESA. Essas contribuições não são dedutíveis, mas todas as distribuições feitas por meio dessa conta de poupança são isentas de impostos para o beneficiário (filho) – desde que sejam usadas para pagar os custos do ensino fundamental, médio ou superior.

As contribuições podem ser feitas para menores de 18 anos. Se seu filho não for para a faculdade quando chegar a hora, você pode transferir os fundos para outra criança ou parente. Indivíduos e famílias de alta renda não são elegíveis para um ESA.

Dedução de juros de empréstimo de estudante

Os juros sobre empréstimos para mensalidades universitárias ou escolas vocacionais também são dedutíveis. O limite de dedução para alunos qualificados é de US $ 2.500, mas as famílias de renda mais alta são eliminadas. Indivíduos com renda de $ 70.000 ou mais não são elegíveis ($ 140.000 para casais).

Apoio à criança para pais autônomos

A renda recebida de pensão alimentícia não é tributável de acordo com o IRS.  Os pagamentos de pensão alimentícia são normalmente calculados com base na renda líquida do indivíduo pagante. Se esse indivíduo for autônomo, podem surgir vários problemas.

Isso se deve à subjetividade encontrada no cálculo do lucro líquido dos autônomos. De um modo geral, a renda do trabalhador autônomo é calculada deduzindo-se as despesas necessárias para operar a empresa da renda total gerada pela empresa. Em tal cenário, o pai autônomo poderia potencialmente esvaziar a renda ao reivindicar despesas comerciais desnecessárias, reduzindo assim a obrigação de pensão alimentícia.

Devido à subjetividade inerente e ao potencial de manipulação na reivindicação de renda líquida, o pai autônomo poderia ser obrigado a provar legalmente sua renda. Os meios para conseguir isso variam dependendo da jurisdição aplicável, mas é provável que exijam registros financeiros, documentos fiscais e até mesmo extratos bancários para justificar a receita. Se o cônjuge do pai autônomo suspeitar de relatórios de renda imprecisos, eles podem recorrer a um examinador de fraude certificado para descobrir ativos ocultos ou a um contador forense para examinar registros financeiros de exclusões.

Contratando seu filho

Proprietários individuais (ou sócios, se ambos forem os pais da criança) e autônomos podem contratar seus filhos se eles tiverem menos de 18 anos.  Você pode pagar ao seu filho até a dedução padrão – $ 12.400 em 2020 , $ 12.550 em 2021 – e eles não deverão imposto de renda, nem a maioria dos impostos trabalhistas. Além disso, você pode deduzir esse salário como despesa comercial.