Quando você vende um ativo valioso, como um imóvel ou ações, geralmente obtém um ganho de capital. Na maioria dos casos, um ganho de capital é a diferença entre o valor que você pagou pelo ativo e o valor mais alto pelo qual você o vendeu.
Tal como acontece com outros tipos de ganhos financeiros, o Internal Revenue Service (IRS) espera que você pague impostos sobre esses ganhos de capital. A taxa de imposto que você pagará depende de alguns fatores, incluindo se é um ganho financeiro de curto ou longo prazo e sua renda tributável.
Os impostos sobre ganhos de capital se aplicam nos casos em que você vende um ativo por mais do que pagou por ele – se você o vende por menos, então ocorreu uma perda de capital e você poderá usá-lo como dedução fiscal.
Ganhos de capital de curto prazo vs. longo prazo
Um ganho de capital é o lucro que você obtém com a venda de um ativo por um valor superior ao que você pagou por ele. Esses ganhos estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital. Os ganhos de capital são tributados dependendo de quanto tempo você manteve o ativo antes de vendê-lo. Um ganho de capital de curto prazo ocorre quando você mantém um ativo por menos de um ano e depois o vende com lucro.
Digamos que você compre ações de sua empresa favorita. Poucos meses depois, o preço da ação sobe e você decide vender suas ações para garantir seus ganhos. Como você manteve as ações por menos de um ano, o dinheiro que você ganha é considerado um ganho de capital de curto prazo.
Um ganho de capital de longo prazo ocorre nos casos em que você vende com lucro depois de manter um ativo por mais de um ano. Se você comprou as mesmas ações, mas as manteve por alguns anos em vez de alguns meses, então as vendeu pois um lucro resultaria em um ganho de capital de longo prazo.
Imposto sobre ganhos de capital de longo prazo
Os impostos sobre ganhos de capital de longo prazo se aplicam quando você vende um ativo com lucro após mantê-lo por mais de um ano. A taxa de imposto sobre esses ganhos varia de 0% a 20%, dependendo de sua renda tributável anual.
Os contribuintes solteiros que ganham $ 39.375 ou menos e os casados que ganham $ 78.750 ou menos não pagarão impostos sobre seus ganhos de capital de longo prazo. Se você for solteiro, ganhando entre $ 39.376 e $ 434.550, ou casado e ganhando entre $ 78.751 e $ 488.850, sua taxa de imposto sobre ganhos de capital será de 15%. Finalmente, uma taxa de imposto sobre ganhos de capital de 20% se aplica a contribuintes solteiros que ganham $ 434.551 ou mais e aos casados que ganham $ 488.851 ou mais.
Um exemplo comum de quando você pode pagar impostos sobre ganhos de capital de longo prazo (ou não pagá-los, dependendo de sua renda) seria o caso de investimentos de compra e manutenção. As pessoas que usam essa estratégia geralmente colocam seu dinheiro em investimentos, como fundos de índice ou fundos negociados em bolsa (ETFs) e, em seguida, os mantêm por longos períodos, geralmente muitos anos. Quando você finalmente vende seus investimentos, quaisquer lucros obtidos podem estar sujeitos a ganhos de capital de longo prazo.
| Taxa de imposto sobre ganhos de capital | Renda tributável, individual | Renda tributável, depósito de casado separadamente | Renda tributável, chefe da família | Renda tributável, declaração conjunta de casamento |
| 0% | $ 0 a $ 39.375 | $ 0 a $ 39.375 | $ 0 a $ 52.750 | $ 0 a $ 78.750 |
| 15% | $ 39.376 a $ 434.550 | $ 39.376 a $ 434.550 | $ 52.751 a $ 461.700 | $ 78.751 a $ 488.850 |
| 20% | $ 434.551 ou mais | $ 244.426 ou mais | $ 461.701 ou mais | $ 488.851 ou mais |
Imposto sobre ganhos de capital de curto prazo
Um imposto sobre ganho de capital de curto prazo se aplica quando você vende um ativo após mantê-lo por menos de um ano. Ao contrário dos ganhos de capital de longo prazo, os ganhos de capital de curto prazo são tributados como renda ordinária ou regular. Como resultado, você pode esperar pagar impostos sobre esses ganhos com a mesma taxa que pagaria com impostos de renda. Dependendo de quanto você ganha, pode pagar de 10% a 37% sobre esses ganhos.
Os investidores que podem pagar impostos sobre ganhos de capital de curto prazo incluem day traders que compram e vendem ações ao longo do dia em um esforço para controlar o mercado.
Suponha que você decidiu tentar sua sorte no day trading e ter um lucro de $ 1.000 ao longo do ano. Quando chegar a hora do imposto, você pagará impostos sobre esses ganhos com a mesma taxa de sua renda normal. Portanto, se você terminar o ano com $ 50.000 em receita tributável, incluindo seus lucros de day trading, poderá esperar pagar impostos de até 22% sobre essa parte de sua receita.
Como reduzir impostos sobre ganhos de capital
Mantenha seus investimentos por mais tempo
A taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo geralmente é significativamente menor do que a taxa para ganhos de capital de curto prazo. Considere o seguinte: um indivíduo que ganha até $ 39.375 em renda tributável ou um casal que ganha até $ 78.750 não pagará nenhum imposto sobre um ganho de capital de longo prazo. No entanto, as mesmas pessoas pagariam até 12% por um curto prazo ganho de capital. E especialmente para quem tem alta renda, a diferença pode ser de 20% para ganhos de capital de longo prazo contra 37% para ganhos de capital de curto prazo.
Uma das maneiras mais fáceis de reduzir seus impostos sobre ganhos de capital é reter seu ativo por pelo menos um ano.
Investir em contas de aposentadoria com vantagens fiscais
Contas de aposentadoria com vantagens fiscais, como 401 (k) se contas de aposentadoria individual (IRAs), não estão sujeitas aos mesmos impostos sobre ganhos de capital que outros investimentos estão. Os investidores podem comprar e vender ativos dentro dessas contas sem se preocupar em pagar impostos sobre ganhos de capital. Essas regras com vantagens fiscais também se aplicam a planos de poupança para faculdades 529.
Vantagem fiscal da colheita de prejuízos fiscais
A colheita de prejuízos fiscais é uma estratégia que envolve a venda de títulos com prejuízo e, em seguida, recompra-os imediatamente. Essa estratégia é freqüentemente usada para compensar quaisquer ganhos de capital potenciais, reduzindo assim o seu passivo fiscal geral. Muitos consultores robo automaticamente empregam essa tática para seus clientes.
Situações incomuns de ganhos de capital
Embora as regras de ganhos de capital de curto e longo prazo se apliquem a muitos investimentos, há um punhado de exceções.
Ganhos de capital em sua residência principal
Ao vender sua residência principal, você poderá excluir alguns dos lucros do imposto sobre ganhos de capital. Você pode excluir os primeiros $ 250.000 (ou $ 500.000 para casais) de seu ganho de capital dos impostos se:
- Você foi dono da casa por pelo menos dois dos últimos cinco anos
- Você era o dono da casa e a usou como sua residência por pelo menos dois dos últimos cinco anos
- Você não vendeu outra casa durante os dois anos anteriores à data da venda ou não retirou a exclusão da venda
Ganhos de capital em itens colecionáveis
A alíquota do imposto sobre ganhos de capital na venda de itens colecionáveis, como moedas ou obras de arte, é de 28%.
Ganhos de capital na propriedade depreciada
Os impostos do IRS não recuperados da seção 1250 a uma alíquota de 25%. Esta seção do código tributário se aplica a propriedades que você possui cujo valor foi depreciado ao longo do tempo, resultando em isenção de impostos.
Ganhos de capital em ações de pequenas empresas
Se você vender ações qualificadas de pequenas empresas e receber um ganho de capital, será tributado a uma alíquota de 28%.
Imposto de Renda de Investimento Líquido
Dependendo de sua renda anual, você também pode estar sujeito ao imposto de renda de investimento líquido (NIIT). Esta regra resulta em um imposto adicional de 3,8% sobre determinados rendimentos de investimento para registradores solteiros com renda bruta ajustada modificada (MAGI) de $ 200.000 ou mais, e indivíduos casados que entrem com um MAGI de $ 250.000 ou mais.