Impacto fiscal do uso de dinheiro QDRO para uma nova casa

Publicado por Javier Ricardo


Quando os casais se divorciam, os bens geralmente são divididos.
No entanto, essa divisão de ativos não se estende automaticamente aos planos de aposentadoria. É aqui que uma ordem de relações domésticas qualificadas (QDRO) pode entrar em ação. Um QDRO é uma ordem judicial usada para dividir os ativos que estão em tipos específicos de planos de aposentadoria, incluindo 403 (b) e planos qualificados, como 401 (k) s. Mas se você quiser usar esse dinheiro, por exemplo, para comprar uma casa, há vários pontos a considerar primeiro.

A penalidade de distribuição antecipada


Ativos distribuídos de um plano qualificado em um QDRO estão isentos da penalidade de retirada antecipada de 10% usual.
Portanto, se você tem menos de 59 anos e meio e deseja usar qualquer parte desses ativos imediatamente, não convém transferir essa parte dos ativos para um IRA. Os fundos transferidos para um IRA tradicional são então distribuídos desse IRA e estão sujeitos à penalidade de 10%, a menos que você encontre uma exceção.


Se não for usar todo o dinheiro imediatamente, você pode ter uma parte da quantia processada como um rollover direto para seu IRA tradicional e o saldo pago a você.
O valor que é processado como um rollover direto para seu IRA não estará sujeito a imposto retido na fonte.

Retenção de imposto


Como os ativos de plano qualificados que você recebe em um QDRO são elegíveis para rollover, os valores pagos diretamente a você em vez de para um plano de aposentadoria elegível estarão sujeitos à retenção obrigatória.
Essa retenção é de 20% para impostos federais e um valor adicional para impostos estaduais, dependendo de onde você mora. Portanto, você pode solicitar um aumento no valor da distribuição para garantir que o valor líquido recebido seja suficiente para comprar sua nova casa.

Vários planos qualificados não distribuirão ativos sob um QDRO até que o participante do plano – neste caso, seu ex-cônjuge – experimente um evento desencadeante, como atingir a idade de aposentadoria ou ser separado do serviço de um empregador. Outros consideram o QDRO um evento desencadeador.

As distribuições podem ser realizadas durante um determinado período


A menos que você precise de algum dinheiro imediatamente, você pode optar por transferir os ativos para seu IRA tradicional e ter as distribuições pagas a você ao longo do tempo.
Valores pagos a você por pelo menos cinco anos ou até você completar 59 anos e meio – o que for mais longo – estão isentos da penalidade de distribuição antecipada de 10%, desde que os pagamentos atendam a certos requisitos. Isso é comumente referido como pagamentos periódicos substancialmente iguais ou distribuições de 72 (t). Se você acabar considerando esta opção, certifique-se de saber quanto você receberá a cada ano.

Convertendo os ativos em um Roth IRA


Se você deseja converter os ativos em um Roth IRA, você deve primeiro transferir os fundos para um IRA tradicional.
Os fundos podem então ser convertidos do IRA tradicional para o Roth IRA. No entanto, você deve saber que deverá pagar impostos sobre o valor convertido no ano em que a conversão ocorrer.

The Bottom Line


Não presuma que os ativos da conta de aposentadoria acumulem no acordo de divórcio.
Esses ativos precisam ser tratados separadamente. Considere cuidadosamente como e quando você gostaria de usar esses fundos, pois um erro pode resultar em multas fiscais indesejadas. Além disso, se o plano de aposentadoria for um plano qualificado, certifique-se de saber se há alguma limitação de distribuição.