O que é um imposto sobre o tabaco / imposto sobre o cigarro?
O imposto sobre o tabaco ou o cigarro é um imposto cobrado sobre todos os produtos do tabaco por vários níveis de governo, muitas vezes com o suposto objetivo de reduzir o uso do tabaco ou, pelo menos, gerar receitas destinadas a financiar programas de saúde relacionados. Os termos “Taxa sobre o tabaco” e “Taxa sobre o cigarro” são usados indistintamente.
Principais vantagens
- Um imposto sobre o tabaco ou imposto sobre o cigarro é um imposto cobrado sobre os produtos do tabaco, com o objetivo estadual de reduzir o uso do tabaco e seus danos relacionados.
- Devido à inelasticidade do preço da demanda por produtos que causam dependência, como o tabaco, esses impostos têm um efeito relativamente pequeno na redução do uso do tabaco.
- Por gerarem receitas substanciais, os impostos sobre o tabaco podem facilmente levar a incentivos fiscais perversos e ao encorajamento do consumo contínuo de tabaco.
Compreendendo os impostos sobre o tabaco / impostos sobre cigarros
Nos Estados Unidos e em outros países, os governos federal, estadual e local cobram um imposto sobre alguns ou todos os produtos de tabaco. Os tipos de produtos de tabaco incluem cigarros, tabaco para cachimbo, charutos, tabaco para narguilé / shisha, rapé, etc.
Os impostos especiais de consumo são geralmente cobrados sobre a venda e produção para venda de produtos de tabaco, resultando no preço oferecido aos compradores sendo mais alto em relação ao custo de outros bens e serviços. Produtores, fabricantes e atacadistas pagam o imposto especial de consumo e, na tentativa de recuperar o imposto pago sobre esses produtos, aumentam o preço de venda aos consumidores finais. Os impostos também podem assumir a forma de imposto sobre vendas, imposto sobre valor agregado (IVA) ou imposto sobre direitos, sendo os consumidores, mais uma vez, os principais responsáveis por arcar com parte ou a totalidade dessas contas.
As autoridades fiscais frequentemente cobram altos impostos sobre o que consideram vícios moralmente questionáveis, como o tabaco e o álcool. A ideia é punir os consumidores e, com sorte, desencorajá-los de continuar a atividade.
Porém, esses esforços nem sempre são bem-sucedidos. Como a demanda por tabaco, e muitos outros bens tributados pelo pecado, é conhecida por ser altamente inelástica ao preço, a maior parte do efeito do imposto tende a se refletir em aumentos de preços em vez de reduzir o consumo, pelo menos no curto prazo.
Limitações do imposto sobre o tabaco / impostos sobre o cigarro
A Organização Mundial da Saúde (OMS) admite que, em média, um aumento de 10% no preço (incluindo impostos) dos produtos do tabaco representaria uma queda de apenas 4 a 5% na demanda por cigarros. Essas estimativas podem ser generosas e a maioria das pesquisas independentes encontra efeitos muito menores. O Centro de Pesquisa e Educação para o Controle do Tabaco, por exemplo, aponta que os impostos sobre o cigarro estão entre os meios menos eficazes para reduzir o tabagismo.
Uma vez que fumar é um hábito que vicia, aumentar o preço dos produtos do tabaco pouco contribui para conter o número de vendas realizadas. Em vez disso, a maioria dos consumidores de tabaco simplesmente paga o preço mais alto (incluindo o imposto) e continua fumando.
Isso geralmente resulta em uma grande receita inesperada para a autoridade tributária – ou para grupos do crime organizado que contrabandeiam produtos não tributados – mas um efeito comparativamente pequeno na redução efetiva do consumo de tabaco. Em alguns casos, isso pode até criar incentivos para que os governos pelo menos tolerem – se não encorajem – o uso do tabaco, visto que se torna uma grande fonte de renda para os orçamentos de gastos gerais.
Vantagens e desvantagens do imposto sobre o tabaco / impostos sobre o cigarro
Por um lado, pode-se argumentar que o aumento da receita tributária do fumo é uma coisa boa, pois aumenta a quantidade de dinheiro a ser gasta na melhoria dos serviços públicos. Também é razoável sugerir que esse capital extra pode ir para o financiamento de programas de saúde e, especificamente, para cobrir as despesas de tratamento de fumantes enfermos, que controversamente custam ao estado centenas de bilhões de dólares por ano.
Ainda assim, o imposto sobre o tabaco ou o cigarro gera polêmica. Muitas vezes, pode levar ao fenômeno de incentivo perverso de “contrabandistas e batistas”, descrito pela primeira vez pelo economista Bruce Yandle, onde uma coalizão política eficaz de cruzados morais e beneficiários econômicos pode efetivamente pressionar para aumentar os impostos sobre o tabaco, independentemente de o imposto ser realmente eficaz em seu objetivo aparente de reduzir o uso do tabaco.
Isso pode ser especialmente o caso quando parte ou toda a receita tributária do tabaco é destinada a gastos específicos, como saúde ou escolas, criando assim um grupo de interesse concentrado que se beneficia da receita contínua do tabaco.