Impostos pigouvianos: definição, exemplos, prós e contras

Publicado por Javier Ricardo


Um imposto pigouviano é um custo do governo sobre qualquer atividade que crie externalidades socialmente prejudiciais.
 Uma externalidade é uma atividade que cria um efeito negativo sobre os outros em uma sociedade, mas não necessariamente a pessoa que exerce essa atividade.


A poluição é uma externalidade, por exemplo.
Os motoristas de veículos não conformes não sofrem imediatamente com o escapamento, mas todos atrás deles sofrem. O escapamento também aumenta a poluição para todos na comunidade.


O governo impõe impostos Pigouvian sobre veículos não conformes para impor um custo maior aos motoristas para compensar o sofrimento que causam.
A receita do imposto é freqüentemente usada para amenizar o custo externo.

Idealmente, um imposto pigouviano custaria ao produtor a quantia equivalente ao dano que causa a outros.


O economista britânico Arthur Pigou desenvolveu o conceito de externalidades
 e defendeu que o governo deveria intervir para corrigi-las, tributando atividades que prejudicam a economia como um todo e subsidiando atividades que ajudam a sociedade como um todo.


Principais vantagens

  • Um imposto pigouviano é cobrado sobre qualquer atividade que crie externalidades socialmente prejudiciais.
  • Os impostos pigouvianos transferem os custos da sociedade para os produtores dessas externalidades. 
  • Impostos sobre gás, carbono e ruído são exemplos de impostos pigouvianos.
  • Os impostos pigouvianos podem aumentar a carga sobre as pessoas de baixa renda.

Exemplos de imposto pigouviano


Vamos imaginar que um fabricante envenenou as águas subterrâneas em seus primeiros cinco anos de operação.
 O fabricante emitiu 100.000 galões de lixo durante esse período e custou à cidade vizinha US $ 1 milhão para limpá-lo. A cidade imporia uma multa de US $ 1 milhão por comportamento anterior.


A cidade também imporia um imposto Pigouviano de US $ 10 o galão daqui para frente.
Isso cobriria o custo da poluição futura. Se valesse a pena para a empresa continuar a fabricar seu produto produtor de toxinas, ela pagaria a multa. Do contrário, ele fecharia. De qualquer forma, a cidade terá água potável.

Impostos sobre o gás


Um imposto sobre a gasolina é um exemplo de imposto pigouviano.
Ele aumenta o custo do motorista para cobrir as externalidades negativas criadas pela direção de automóveis. Nos Estados Unidos, o imposto federal sobre o gás era de $ 0,183 por galão em 2019.
 O imposto estadual médio sobre o gás era de $ 0,2868 por galão. A receita vai para o Fundo Fiduciário de Rodovias federal para pagar a manutenção das estradas.

Impostos sobre ruído


A França cobra uma taxa de ruído Pigouviana sobre os aviões em seus nove aeroportos mais movimentados, que
 varia de 2 euros a 35 euros, dependendo do aeroporto e do peso da aeronave. O governo usa a receita para casas à prova de som que são expostas a níveis de ruído acima de 70 decibéis.

Impostos de Carbono


Cerca de 40 países impõem impostos sobre o carbono às empresas que queimam carvão, petróleo ou gás, que produzem emissões de gases de efeito estufa.
Essas emissões causam mudanças climáticas, que podem causar mais desastres naturais, elevar o nível do mar e aumentar as secas.


Embora os impostos pigouvianos possam funcionar em certo sentido, eles podem ter alguns efeitos negativos imprevistos ou não intencionais.

Prós

  • Desencoraja comportamentos indesejáveis

  • Incentiva a eficiência econômica

  • Pode gerar receita governamental adicional

Contras

  • Pode prejudicar ainda mais as pessoas com renda mais baixa

  • Pode sair pela culatra e criar o oposto do efeito desejado

  • Difícil de medir

Prós 


Os impostos pigouvianos desencorajam comportamentos que criam externalidades negativas.
Nas situações em que não, aumenta a receita para ajudar os afetados pela externalidade. Por exemplo, o imposto sobre a gasolina reduz a direção ao mesmo tempo que financia a manutenção das estradas.


Os impostos pigouvianos também podem criar mais eficiência em uma economia, especialmente quando o imposto cobre o custo dos danos externos.
Ele cria o verdadeiro custo de produção do bem ou serviço. A empresa então decide se vale a pena o custo extra. 

Contras


Idealmente, os impostos pigouvianos são iguais aos custos gerados pela externalidade negativa.
Esses custos podem ser difíceis de medir no mundo real.


Os impostos pigouvianos são regressivos quando impõem um fardo mais pesado às populações com rendas mais baixas em comparação com aquelas com rendas mais altas.

Alguns impostos pigouvianos, como o imposto sobre a gasolina ou o imposto sobre o cigarro, são regressivos porque são fixos, ou iguais para todos. Eles acabam pegando uma porcentagem maior da renda de pessoas que ganham menos.


Como qualquer outro tipo de intervenção governamental, os impostos pigouvianos podem ter efeitos negativos imprevistos.
Em 1995, os Países Baixos impuseram um imposto sobre as águas subterrâneas,
 o qual cobrou as empresas de água potável a fim de preservá-la para as gerações futuras. O governo permitiu muitas isenções e, como resultado, 10 empresas pagaram 90% do imposto. Essas mesmas empresas fizeram lobby para acabar com o imposto. Em 2011, o governo holandês revogou o imposto por ser fiscalmente ineficiente.

Imposto sobre o pecado versus imposto pigouviano


Um imposto pigouviano é semelhante a um imposto sobre o pecado, que também impõe custos sobre bens socialmente prejudiciais.
Mas os impostos sobre o pecado são projetados para desencorajar as internalidades ou efeitos negativos que ocorrem para o usuário. O câncer de pulmão é um exemplo de internalidade transmitida por fumantes de cigarro.

Um imposto sobre o cigarro pode ser considerado um imposto sobre o pecado e um imposto pigouviano.


Um imposto sobre o cigarro desencoraja os fumantes a se envolverem em um hábito que criará uma internalidade prejudicial, como o câncer de pulmão.
Ele também usa o dinheiro dos impostos para financiar campanhas que educam as pessoas sobre os perigos do câncer de pulmão. Mas, para ser verdadeiramente pigouviano, o imposto seria equivalente ao custo da sociedade no tratamento do câncer de pulmão.