Introdução aos Planos 401 (k) SIMPLES

Publicado por Javier Ricardo


O Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE), contas de aposentadoria individual (IRAs) pode ser uma bênção para proprietários de pequenas empresas que desejam fornecer benefícios de poupança de aposentadoria qualificados.
No entanto, muitos empregadores não estão cientes de uma variação, conhecida como o plano SIMPLE 401 (k): um cruzamento entre o mais familiar SIMPLE IRA e um plano 401 (k) tradicional.


Principais vantagens

  • Os planos 401 (k) SIMPLES combinam os recursos dos 401 (k) s tradicionais com a simplicidade dos IRAs SIMPLES.
  • Empresas com 100 funcionários ou menos podem estabelecer planos simples 401 (k).
  • Os planos 401 (k) SIMPLES funcionam como os 401 (k) tradicionais, mas as contribuições dos funcionários são limitadas a um valor anual inferior.

O básico do SIMPLE 401 (k)


Como o próprio nome indica, o SIMPLE 401 (k) é uma versão simplificada e reduzida de um plano regular 401 (k), voltado para trabalhadores autônomos e proprietários de pequenos negócios.
Tal como acontece com o SIMPLE IRA, apenas empregadores com uma equipe de 100 ou menos podem estabelecer um plano SIMPLE 401 (k) .O
 negócio pode ser estruturado em qualquer forma, incluindo proprietários individuais, parcerias e corporações.


Empregados que tenham pelo menos 21 anos de idade e completem pelo menos um ano de serviço devem ser autorizados a participar do plano SIMPLE 401 (k)
 e também devem ter recebido pelo menos $ 5.000 de compensação no ano anterior.


Um dos recursos simplificados: planos SIMPLE 401 (k) não requerem não discriminação e testes pesados ​​para garantir que o plano opere em conformidade com as regras do IRS.
 Geralmente, esses testes devem ser feitos por profissionais e podem ser bastante caros.


As regras do IRS proíbem uma empresa de oferecer outros tipos de planos de aposentadoria para funcionários já abrangidos pelo SIMPLES 401 (k).
 Dito isso, essas empresas podem optar por manter um plano de aposentadoria separado para outros grupos de funcionários não abrangidos pelo SIMPLES 401 ( k).

Como funciona o SIMPLE 401 (k)


Uma vez configurado, o 401 (k) simples funciona como um 401 (k) normal.
Os funcionários contribuem para ela com dólares antes dos impostos saídos de seus contracheques, investindo os recursos em opções fornecidas pelo administrador do plano.


O IRS define a quantia com que podem contribuir a cada ano.
Geralmente é cerca de dois terços da contribuição permitida para um 401 (k) regular. Os funcionários com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de atualização adicional – cerca de metade daquela permitida para um 401 (k) regular.


Para 2020 e 2021, o máximo que um funcionário pode contribuir para um SIMPLE 401 (k) é $ 13.500, e aqueles com mais de 50 anos poderiam ter contribuído com um adicional de $ 3.000.


Ao contrário de um 401 (k) tradicional, os empregadores são obrigados a contribuir para as contas 401 (k) SIMPLES de seus funcionários.


De acordo com o IRS, os empregadores devem fazer uma contribuição complementar de até 3% do salário de cada funcionário ou uma contribuição não eletiva de 2% do salário de cada funcionário elegível.



Todas as contribuições do empregador para um SIMPLE 401 (k) estão sujeitas a um limite de remuneração do funcionário, que é de $ 290.000 para 2021 ($ 285.000 para 2020).
 Esta é uma das diferenças entre o SIMPLE 401 (k) e um SIMPLE IRA.


Os funcionários devem manter fundos em suas contas até atingirem a idade de 59 anos e meio ou então pagar uma multa de 10% sobre os saques.
No entanto, eles podem tomar empréstimos contra o seu saldo.As
 contribuições para um SIMPLE 401 (k) são imediatamente 100% adquiridas, de acordo com as regras do IRS. Um funcionário que atende aos requisitos para receber distribuições do plano pode sacar todo o saldo de sua conta sempre que desejar e não o perderá se mudar de emprego depois que o dinheiro estiver em sua conta.

Prós

  • Imediato 100% de aquisição (para o funcionário)

  • Nenhum teste de discriminação (para o empregador)

  • Empréstimos permitidos

Contras

  • Contribuições obrigatórias (para empregador)

  • Nenhum outro plano permitido

  • Contribuições de funcionários menores do que 401 (k) regulares

SIMPLES 401 (k) Regras e Regulamentos


Um SIMPLES 401 (k) deve ser estabelecido entre 1o de janeiro e 1o de outubro.
 O empregador deve fornecer um aviso de diferimento a cada funcionário elegível para o ano em que o plano é estabelecido, e para cada ano o empregador continua a manter o plano.


Geralmente, a notificação deve ser fornecida pelo menos 60 dias antes que o funcionário seja elegível para participar do plano.
Essa notificação deve incluir uma declaração do direito do funcionário de fazer contribuições de diferimento de salário para o plano e de encerrar sua participação no plano.


As empresas que oferecem o plano devem preencher um formulário 5500 todos os anos.

The Bottom Line


Ajudar seus funcionários a economizar para a aposentadoria é uma ótima maneira de manter as taxas de rotatividade baixas e a retenção alta.
Também não custa atrair talentos – manter uma pequena empresa competitiva com as vantagens oferecidas por grandes corporações.


No entanto, embora os planos SIMPLE 401 (k) tenham muitos benefícios, como regras fáceis de gerenciar, eles têm algumas desvantagens em comparação com outros planos de poupança.
As contribuições obrigatórias e a papelada, por mais simplificadas que sejam, podem ser um fardo.


Como resultado, eles não são para todas as empresas – mas poucas opções são.
Consulte os provedores de planos 401 (k) e sua equipe de profissionais fiscais para ver se este veículo de aposentadoria é o mais adequado para você e sua equipe.