Desde o momento em que começamos o primeiro emprego na adolescência, muitos de nós ouvimos sobre a importância de colocar uma parte de cada salário em uma conta de aposentadoria. Uma maneira comum de economizar para a aposentadoria é por meio de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador. No entanto, o Bureau of Labor Statistics descobriu que, em 2019, apenas 60% dos trabalhadores dos EUA tinham acesso a um plano de contribuição definida, como 401 (k) ou 403 (b).
Isso significa que muitos trabalhadores devem confiar em suas próprias iniciativas para economizar para a aposentadoria. Um meio comum de fazer isso é criar uma conta de aposentadoria individual, também conhecida como IRA. Existem inúmeras opções de investimento em qualquer tipo de IRA – sendo IRAs tradicionais e Roth IRAs – incluindo ações individuais, títulos, fundos mútuos, fundos negociados em bolsa (ETFs) e até mesmo imóveis. Se você determinar que economizar para a aposentadoria em um IRA faz sentido, a próxima decisão é escolher um IRA tradicional ou um Roth IRA.
Embora os dois tipos de IRAs sejam projetados para o crescimento de longo prazo da economia por meio de investimentos, cada um possui regras principais que resultam em diferenças importantes. Isso inclui como suas contribuições são tributadas e quanto você pode depositar em seu IRA a cada ano, além de quando e se os fundos devem ser retirados. É fundamental compreender essas diferenças para que você possa escolher o tipo de IRA que melhor se adapta às suas necessidades.
Noções básicas sobre IRAs tradicionais e Roth
As contribuições para um IRA tradicional podem ser dedutíveis de impostos no momento em que são feitas. O imposto de renda é calculado quando você começa a sacar fundos na aposentadoria. Por esse motivo, os que ganham mais podem preferir um IRA tradicional em vez de um Roth IRA, porque eles colhem as economias fiscais antecipadamente e recebem o prejuízo fiscal na aposentadoria, quando muitas vezes estão em uma faixa de imposto de renda mais baixa.
As contribuições para um Roth IRA são feitas com dólares após os impostos. Um dos principais benefícios de um Roth IRA é que as distribuições qualificadas são isentas de impostos. Isso significa que qualquer crescimento dos fundos em um Roth IRA não será tributado, razão pela qual eles são uma opção de investimento tão atraente para aqueles que começam a economizar cedo.
| Recurso | IRA tradicional | Roth IRA |
|---|---|---|
| Benefícios fiscais | Contribuições dedutíveis de impostos e crescimento de impostos diferidos | Potencial de crescimento sem impostos e retiradas qualificadas são isentas de impostos |
| Requisitos de idade | Antes de 2020, indivíduos com mais de 70 anos e meio não podiam fazer contribuições. De acordo com o SECURE Act de 2019, as contribuições são permitidas em qualquer idade. | As contribuições são permitidas em qualquer idade. |
| Requisitos de renda | Qualquer pessoa com mais de 18 anos com qualquer quantia de renda pode contribuir. No entanto, os limites de receita podem diminuir ou eliminar o valor que é dedutível do imposto. | Para o ano fiscal de 2021, um único contribuinte com uma renda bruta ajustada modificada de $ 140.000 ou mais não está autorizado a contribuir. O limite é de US $ 208.000 para contribuintes casados que entram com ações conjuntas. Os contribuintes solteiros que ganham entre US $ 125.000 e US $ 140.000 podem fazer apenas contribuições parciais. O mesmo é verdade para os contribuintes casados que declaram ganhar em conjunto entre $ 198.000 e $ 208.000. |
| Limites de contribuição | Para 2020 e 2021, o limite de contribuição total para todos os IRAs é $ 6.000, ou $ 7.000 para indivíduos com 50 anos ou mais. | Os mesmos limites de contribuição IRA se aplicam. Você não pode contribuir com mais do que sua compensação tributável para o ano. |
| Impostos sobre retirada | As retiradas são tributadas para contribuições e ganhos antes de impostos. | Os ganhos podem ser retirados sem impostos, desde que você tenha mais de 59 anos e meio de idade. Suas contribuições podem ser retiradas a qualquer momento, sem penalidades ou impostos. |
| Penalidades de retirada antecipada | Se você sacar fundos antes dos 59 anos e meio, poderá estar sujeito a impostos sobre suas contribuições e ganhos mais um imposto adicional de 10%. | As retiradas antes dos 59 anos e meio podem incorrer em uma multa de 10% de imposto, além de impostos sobre seus ganhos. |
| Distribuições mínimas exigidas | Uma distribuição mínima exigida (RMD) deve ser realizada durante o ano em que você completa 72 anos. O SECURE Act de 2019 fez alterações nos RMDs . | Não há distribuições obrigatórias durante sua vida. O ato CARES de 2020 prevê opções de distribuição especiais para IRAs. |
Limites de renda
Qualquer pessoa com mais de 18 anos pode contribuir para um IRA tradicional, embora os que ganham mais devem estar cientes de que as deduções fiscais para contribuições para um IRA tradicional podem ser limitadas ou não permitidas se eles ou seus cônjuges forem cobertos por um plano de aposentadoria no trabalho e seu valor bruto ajustado modificado renda (AGI) excede um certo limite.
Para o ano fiscal de 2021, nenhuma dedução é permitida para alguém nesta situação declarar solteiro ou chefe de família com um AGI de $ 76.000 ou mais. Para pessoas casadas que entram com o pedido em conjunto ou viúvos qualificados, nenhuma dedução é permitida para um AGI de $ 125.000 ou mais.
Como o gráfico acima explica, Roth IRAs têm um limite de renda. Os indivíduos que excederem esses limites podem ser limitados em quanto podem contribuir ou proibidos de contribuir para um Roth IRA completamente.
Para o ano fiscal de 2021, um único contribuinte com uma receita de crescimento ajustada modificada de $ 140.000 ou mais não está autorizado a contribuir. O limite é de US $ 208.000 para contribuintes casados. Os contribuintes solteiros que ganham entre US $ 125.000 e US $ 140.000 podem fazer contribuições parciais. Os contribuintes casados que ganham entre $ 198.000 e $ 208.000 também podem fazer contribuições parciais.
Limites de Contribuição
Há um valor máximo que qualquer pessoa pode contribuir para todos os seus IRAs, seja depositado em um único IRA ou distribuído por vários IRAs. Para 2020, o limite de contribuição é de US $ 6.000, embora indivíduos com 50 anos ou mais possam contribuir com US $ 7.000 como parte de uma política de “recuperação”. Esses limites permanecem os mesmos para o ano fiscal de 2021.
Regras de Distribuição
Uma das distinções mais importantes entre um IRA tradicional e um Roth IRA é que um indivíduo não é obrigado a retirar fundos de um Roth IRA em sua vida. Indivíduos com um IRA tradicional devem começar a retirar fundos durante o ano em que completam 72 anos (70½ se você completou 70½ em 2019) .Esta única diferença faz com que muitos indivíduos escolham o Roth em vez de um IRA tradicional.
A Lei CARES também permite distribuições especiais para 2020.
Retiradas antes da aposentadoria
Retiradas de um IRA tradicional antes dos 59 anos e meio normalmente provocam uma penalidade de retirada antecipada de 10%. Existem exceções e eventos de vida que permitem a retirada antecipada. Isso inclui deficiência permanente e total, despesas com educação qualificada e a compra qualificada de uma casa pela primeira vez.
Da mesma forma, há uma penalidade de retirada antecipada de 10% para retirar ganhos de um Roth IRA antes dos 59 anos e meio. Como as contribuições para um Roth IRA são pós-impostos, não há restrições ou penalidades para retirar as contribuições originais antes dos 59 anos e meio. Obviamente, é sempre aconselhável manter as economias para aposentadoria investidas e crescendo, mas esse recurso oferece flexibilidade se situações financeiras inesperadas surgirem.
Outras Considerações IRA
Abrindo um IRA
Muitas das mesmas instituições financeiras nas quais você lida com outros aspectos de sua vida financeira podem ajudá-lo a estabelecer um IRA. Além de empresas físicas, como bancos e cooperativas de crédito, as opções online incluem corretoras de descontos como Charles Schwab, Fidelity ou E-Trade.
Aproveite o tempo para entender todas as opções de investimento IRA oferecidas por qualquer instituição antes de decidir qual delas escolher.
Várias contas de aposentadoria
Além das limitações de renda já abordadas, é possível ter vários IRAs, além de participar de um plano de aposentadoria patrocinado por trabalho. Muitas pessoas estabelecem o que é conhecido como rollover IRA quando deixam o emprego e desejam mover seu saldo 401 (k) desse emprego para um veículo de aposentadoria diferente. Existem regras importantes para transferir fundos neste tipo de situação, a fim de evitar incorrer em penalidades.
Convertendo um IRA tradicional em um Roth IRA
Você pode converter um IRA tradicional em um Roth IRA e pode desejar fazer isso para aproveitar as regras exclusivas de um Roth IRA. Esteja ciente de que uma conversão irá gerar um imposto sobre qualquer um dos valores não tributados no IRA tradicional.
Qual IRA é certo para mim?
As contas de aposentadoria são construídas em torno de incentivos fiscais. IRAs tradicionais oferecem incentivos fiscais aos participantes qualificados e os impostos são incorridos na retirada dos fundos. Os Roth IRAs fazem o oposto, pois são financiados com dólares pós-impostos e não há impostos sobre saques na aposentadoria. Se você espera estar em uma faixa de impostos mais baixa na aposentadoria, um IRA tradicional pode ser certo para você.
No entanto, existem várias características de Roth IRAs que os tornam atraentes até mesmo para aqueles que podem se beneficiar do benefício fiscal inicial de um IRA tradicional. Isso inclui regras mais flexíveis sobre retiradas antecipadas e o fato de que você não é obrigado a retirar fundos de um Roth IRA, independentemente da sua idade.
Principais vantagens
- Um IRA tradicional oferece incentivos fiscais no início por meio de depósitos dedutíveis de impostos, enquanto um Roth IRA permite que os dólares após os impostos cresçam sem impostos e que retiradas qualificadas na aposentadoria não sejam tributadas.
- Limites de renda podem impedir que pessoas de alta renda contribuam para um IRA tradicional ou Roth.
- Para o ano fiscal de 2021, o limite de contribuição anual para um IRA tradicional e um Roth é de $ 6.000, ou $ 7.000 para indivíduos com mais de 50 anos.
- Independentemente de se um IRA tradicional ou um Roth IRA atende melhor às suas necessidades, o ponto mais importante para ambos é começar a economizar cedo e ficar com ele.