As contas IRA tradicionais e Roth são dois tipos amplamente populares de contas de aposentadoria individual (IRAs). Eles têm muitas vantagens e algumas desvantagens para os poupadores de aposentadoria.
Principais vantagens
- Traditional e Roth IRAs são contas de aposentadoria populares e fáceis de configurar.
- Ambos oferecem uma forma com vantagens fiscais de poupar e investir para a aposentadoria.
- Existem, no entanto, limites para quanto você pode contribuir e penalidades para retiradas antecipadas.
IRAs tradicionais e Roth: uma visão geral
O IRA foi criado há décadas à medida que os planos de pensão de benefício definido estavam em declínio. Tornando-se mais popular à medida que os trabalhadores começaram a controlar suas próprias economias para a aposentadoria, o IRA oferece aos indivíduos a oportunidade de economizar para a aposentadoria em uma conta com vantagens fiscais.
Em uma conta tradicional ou Roth IRA, você pode investir em todos os tipos de ativos financeiros tradicionais, como ações, títulos, fundos negociados em bolsa (ETFs) e fundos mútuos. Você pode investir em uma gama mais ampla de investimentos por meio de um IRA autodirigido (aquele em que você, o investidor, não o custodiante, toma todas as decisões de investimento) – commodities, certos metais preciosos, imóveis ou mesmo ponto a ponto empréstimos. No entanto, não importa o tipo de IRA, você não pode investir em seguro de vida ou itens colecionáveis, como obras de arte, tapetes, antiguidades, pedras preciosas e selos.
As contas IRA são relativamente fáceis de configurar, mas as regras que regem essas contas variam. Embora ofereçam benefícios fiscais, há limites para o quanto você pode contribuir.
Benefícios de IRAs tradicionais e Roth
Os IRAs oferecem várias vantagens distintas, incluindo as seguintes.
Crescimento livre de impostos
Tanto Roth quanto IRAs tradicionais oferecem crescimento de ativos sem impostos. Isso significa que, uma vez que o dinheiro está na conta, nenhum imposto é cobrado sobre os dividendos ou ganhos de capital que os investimentos ganham até a distribuição.
Dedução de taxas
Enquanto as contribuições do Roth IRA são feitas com dólares após os impostos, as contribuições tradicionais do IRA são feitas com dólares antes dos impostos. Isso significa que eles podem ser deduzidos de sua renda – na maioria dos casos – embora haja certas limitações.
A dedutibilidade é determinada por níveis de renda e também se você está coberto por uma conta de aposentadoria do local de trabalho, como um 401 (k). O IRS explica as regras tradicionais de dedutibilidade do IRA para 2020 e 2021 da seguinte forma para os trabalhadores cobertos por uma conta de aposentadoria no local de trabalho.
| 2020 e 2021 DEDUÇÕES FISCAIS TRADICIONAIS DA IRA | ||
|---|---|---|
| Status de arquivamento | AGI modificado | Dedução |
solteiro ou chefe de família |
$ 65.000 ou menos (2020) $ 66.000 ou menos (2021) |
uma dedução total até o valor do seu limite de contribuição |
| mais de $ 65.000, mas menos de $ 75.000 (2020)
mais de $ 66.000, mas menos de $ 76.000 (2021) |
uma dedução parcial | |
| $ 75.000 ou mais (2020) $ 76.000 ou mais (2021) |
sem dedução | |
|
pedido de casamento em conjunto ou viúva qualificada |
$ 104.000 ou menos |
uma dedução total até o valor do seu limite de contribuição |
| mais de $ 104.000, mas menos de $ 124.000 | uma dedução parcial | |
| $ 124.000 ou mais | sem dedução | |
| Casado arquivando separadamente | menos de $ 10.000 | uma dedução parcial |
| $ 10.000 ou mais | sem dedução | |
Se você arquivar separadamente e não morou com seu cônjuge em qualquer momento durante o ano, sua dedução IRA é determinada sob o status de depósito “único”.
Os IRAs tradicionais e Roth têm o mesmo prazo de contribuição. Você tem permissão para contribuir com o seu IRA durante todo o ano civil e até 15 de abril do ano seguinte.
Desvantagens das IRAs tradicionais e Roth
Embora os prós dos IRAs geralmente superem os contras, há algumas desvantagens a serem observadas.
Limites de Contribuição
IRAs têm limitações de contribuição estritas. Para contribuir para um IRA, você ou seu cônjuge precisam de rendimentos auferidos. Para 2020 e 2021, o valor máximo de contribuição por pessoa é de $ 6.000 ou $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais. No entanto, se sua renda bruta ajustada modificada (MAGI) exceder um certo nível, você não poderá contribuir para um Roth IRA .
| 2020 e 2021 Roth IRA Limites de contribuição de renda | ||
|---|---|---|
|
Status de arquivamento |
Renda bruta ajustada modificada (MAGI) |
Limite de Contribuição |
|
Solteiro / Chefe de família |
<$ 124.000 (2020) |
$ 6.000 ou $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais |
|
≥ $ 124.000, mas <$ 139.000 (2020) |
Contribuição parcial |
|
|
≥ $ 139.000 (2020) |
Não elegível |
|
|
Casado (apresentação de declarações conjuntas) |
<$ 196.000 (2020) |
$ 6.000 ou $ 7.000 se tiver 50 anos ou mais |
|
≥ $ 196.000, mas <$ 206.000 (2020) |
Contribuição parcial |
|
|
≥ $ 206.000 (2020) |
Não elegível |
|
|
Casado (arquivamento separadamente) |
<$ 10.000 (os mesmos em ambos os anos) |
Contribuição parcial |
|
≥ $ 10.000 (mesmo em ambos os anos) |
Não elegível |
|
Se você foi casado e fez a declaração separadamente e não morou com seu cônjuge em nenhum momento durante o ano, seu status fiscal é solteiro.
Penalidades
Uma vez que o IRA se destina à aposentadoria, geralmente existem certas penalidades se você sacar seu dinheiro antes da idade de aposentadoria.
Com o IRA tradicional, você enfrenta uma penalidade de 10% sobre os impostos devidos por quaisquer retiradas antes dos 59 anos e meio. Com o Roth IRA, você pode retirar uma quantia igual à penalidade de suas contribuições e sem impostos a qualquer momento.
No entanto, você só pode sacar ganhos sem ser cancelado se tiver mantido a conta por cinco anos e tiver atingido 59 anos e meio.
Existem algumas exceções a essas regras de retirada antecipada. Os mais populares incluem:
- Retiradas de até US $ 10.000 para ajudar a pagar a primeira casa para você, seu cônjuge, filhos ou netos
- Retiradas para pagar despesas da faculdade
Retiradas exigidas
Existem saques obrigatórios para o seu IRA tradicional, chamados de distribuições mínimas exigidas (RMD), começando quando você atinge a idade de 72 anos. O valor do saque é calculado com base na sua expectativa de vida e será adicionado à renda tributável desse ano. Há uma multa de 50%, mais impostos devidos se você deixar de fazer o RMD.
Um benefício popular do Roth IRA é que não há data de retirada exigida. Você pode realmente deixar seu dinheiro no Roth IRA para deixá-lo crescer e sem impostos compostos enquanto você viver. Além do mais, qualquer dinheiro que você decidir retirar é isento de impostos.