O conceito de inflação pode ser um pouco difícil para o contribuinte médio entender, mas todos conhecemos seus resultados. Mantimentos, moradia e as despesas mais fundamentais da vida custam mais de ano para ano, então os salários não vão tão longe. Felizmente, o IRS entende isso.
O IRS ajusta as taxas de impostos, créditos e outras provisões anualmente para manter o ritmo com o valor atual do dólar americano, anunciando as mudanças a cada outono. Fez ajustes em mais de 60 categorias em 2019, que estão em vigor durante o ano fiscal de 2020 – a declaração que você apresentará em 2021. Alguns afetarão o americano médio mais do que outros. Aqui está o que você deve saber sobre os ajustes de inflação do IRS 2020.
É importante observar que as informações a seguir se referem ao ano fiscal de 2020, não a 2019. Essas informações serão usadas ao preencher seus impostos em 2021.
Os suportes fiscais de 2020
As faixas de impostos aumentam a cada ano – não as taxas percentuais de imposto, que só podem ser alteradas pelo Congresso, mas as faixas de renda tributável abrangidas por cada taxa. Veja como eles aumentaram em 2020.
Se você está declarando solteiro:
- 10%: $ 0 a $ 9.875
- 12%: $ 9.876 a $ 40.125
- 22%: $ 40.126 a $ 85.525
- 24%: $ 85.526 a $ 163.300
- 32%: $ 163.301 a $ 207.350
- 35%: $ 207.351 a $ 518.400
- 37%: mais de $ 518.400
Se você estiver declarando como chefe da família:
- 10%: $ 0 a $ 14.100
- 12%: $ 14.101 a $ 53.700
- 22%: $ 53.701 a $ 85.500
- 24%: $ 85.501 a $ 163.300
- 32%: $ 163.301 a $ 207.350
- 35%: $ 207.351 a $ 518.400
- 37%: mais de $ 518.400
E se você for casado e apresentar uma declaração conjunta:
- 10%: $ 0 a $ 19.750
- 12%: $ 19.751 a $ 80.250
- 22%: $ 80.251 a $ 171.050
- 24%: $ 171.051 a $ 326.600
- 32%: $ 326.601 a $ 414.700
- 35%: $ 414.701 a $ 622.050
- 37%: mais de $ 622.050
Lembre-se de que essas são taxas marginais . Você não pagará 24% sobre toda a sua renda tributável se for solteiro e ganhar $ 90.000. Apenas a parte que você ganha nessa faixa de imposto ($ 85.526- $ 163.300) é tributada à taxa de 24% (então $ 4.474). O restante de sua renda também é tributado à alíquota aplicável para essas faixas de renda.
Deduções padrão de 2020
Você não paga imposto de renda sobre cada dólar que ganha porque o IRS reconhece que custa dinheiro para viver. Portanto, reconhece que você não deve dividir toda a sua renda.
É aqui que entram as deduções fiscais – eles são quantias que você pode reduzir de sua renda bruta ou geral, de forma que só pague imposto sobre o que sobrar. Os contribuintes têm duas opções aqui: eles podem discriminar suas deduções ou podem reivindicar a dedução padrão para seu status de depósito. Os valores de dedução padrão também são ajustados anualmente pela inflação.
As deduções padrão para 2020 são:
- $ 12.400 para contribuintes individuais (acima dos $ 12.200 em 2019)
- $ 12.400 para contribuintes casados apresentando separadamente (acima de $ 12.200 em 2019)
- $ 18.650 para chefes de família (de $ 18.350 em 2019)
- $ 24.800 para contribuintes casados que entram com o pedido em conjunto (acima de $ 24.400 em 2019)
Taxas de imposto sobre ganhos de capital
As taxas de imposto sobre ganhos de capital se aplicam quando você vende um ativo por mais do que sua base nele. Sua base é o que você pagou por ela mais alguns custos permitidos para mantê-la. Você terá um ganho de curto prazo se mantiver o ativo por um ano ou menos. Pode ser considerado um ganho de longo prazo se você o possuir por mais de um ano.
Esta é uma distinção significativa porque os ganhos de capital de curto prazo são tributados com base nas taxas de imposto de renda normais, chegando a 37% em 2020. As taxas de longo prazo são significativamente menores. A maior taxa de longo prazo é de 20% em 2020.
Essa regra do “faça-o-próprio” por um ano não mudou desde 2017 antes da entrada em vigor da Lei de redução de impostos e empregos (TCJA). Mas as três taxas de longo prazo de 0%, 15% e 20% usaram estar vinculado aos escalões ordinários do imposto de renda. Você pagaria 15% de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo se caísse nas faixas de imposto de 25%, 28%, 33% ou 35% sobre sua renda ordinária. Então, o TCJA deu aos ganhos de capital de longo prazo suas próprias alíquotas de impostos a partir de 2018, e as receitas que cobrem foram corrigidas pela inflação.
A partir de 2020, os arquivadores solteiros pagarão 0% sobre a renda tributável até US $ 40.000, os responsáveis pelos arquivadores familiares pagarão 0% sobre a renda até US $ 53.600 e os casais que entrarem juntos pagarão 0% sobre a renda tributável até $ 80.000. Os arquivadores individuais então pagarão 15% sobre a renda entre $ 40.001 e $ 441.450, e 20% sobre a renda acima de $ 441.450. Os arquivadores chefes de família pagarão 15% sobre a renda entre $ 53.601 e $ 469.050 e, a seguir, 20% sobre a renda acima de $ 469.050. Os casais que se apresentarem em conjunto pagarão 15% sobre a renda entre $ 80.001 e $ 496.600, e 20% sobre a renda acima de $ 496.600.
Saúde e contas de gastos flexíveis
HSAs e FSAs permitem que os contribuintes guardem dinheiro para pagar despesas médicas sem pagar qualquer imposto sobre essa renda.
Os FSAs devem ser usados para pagar despesas com saúde – a parte não coberta pela sua seguradora. Você paga o custo e, em seguida, envia uma reclamação à FSA para reembolso de suas economias na conta. Geralmente, a economia desaparece se você não gastar o dinheiro em custos aprovados, expirando efetivamente após um período de tempo.
É um tipo de acordo do tipo “use ou perca”, com exceção de uma pequena quantia que você pode transferir de ano para ano.
HSAs funcionam de forma semelhante. Você obtém uma dedução de imposto para as contribuições feitas a um HSA e, se o seu empregador fizer alguma contribuição, esta é uma renda livre de impostos. Ao contrário dos FSAs, suas economias não expiram, mas há outro problema. Você só pode se qualificar se tiver um plano de saúde com alta franquia (HDHP).
O IRS mantém um controle sobre quanto você pode economizar nesses planos e nos critérios de qualificação, e os limites são ajustados anualmente pela inflação. Você pode economizar até $ 2.750 em um FSA em 2020, de $ 2.700 em 2019. O limite de contribuição é de $ 3.550 para cobertura autônoma em um HSA e $ 7.100 para cobertura familiar para HSAs, um aumento de $ 50 e $ 100 dos limites de 2019, respectivamente .
O imposto mínimo alternativo
O imposto mínimo alternativo (AMT) existe desde 1969, quando o Congresso percebeu que alguns contribuintes com renda superior a US $ 200.000 estavam evitando pagar qualquer imposto de renda por meio do uso vantajoso de vários incentivos fiscais. O Congresso, portanto, implementou o AMT, obrigando os contribuintes com renda acima de um certo limite a adicionar certas deduções reivindicadas de volta às suas receitas tributáveis.
Esses limites estão entre as disposições fiscais que o IRS indexa para a inflação. Os valores de isenção para 2020 são $ 72.900 para contribuintes solteiros (eliminação gradual em $ 518.400, contra $ 510.300 em 2019) e $ 113.400 para aqueles que são casados e apresentam declarações fiscais conjuntas (eliminação gradual em $ 1.036.800, de $ 1.020.600 em 2019). Você não precisa se preocupar com o AMT se ganhar menos do que esses números, que aumentaram de $ 71.700 para $ 111.700 em 2019.
Benefícios adicionais para funcionários
Tecnicamente, os benefícios adicionais fornecidos pelo seu empregador são rendimentos tributáveis - exceto quando não são. O IRS está disposto a excluir os benefícios de transporte fornecidos pelo empregador de sua renda tributável, e esses valores aumentam com a inflação também.
Você pode receber até $ 270 por mês de seu empregador em 2020 para benefícios de transporte qualificado e benefícios de estacionamento qualificado – que são $ 270 cada se você se qualificar e receber ambos. Este não é um grande aumento, apenas US $ 50 em 2019, mas mesmo um centavo economizado é um centavo ganho.
Créditos tributários
Depois, há créditos fiscais. Ao contrário das deduções, elas não reduzem sua renda tributável. Eles subtraem de sua conta de impostos para ajudá-lo a dever menos dinheiro ao IRS. Vários créditos são indexados pela inflação.
- O crédito de imposto de renda ganho (EITC) máximo aumenta para $ 6.660 em 2020, embora isso não seja realmente um aumento muito grande. Era $ 6.557 em 2019. A qualificação para o crédito máximo depende do número de filhos dependentes que você tem e de sua renda. Como o nome sugere, você deve ter ganho renda para se qualificar.
- Agora você pode se qualificar para o Crédito de Aprendizado Vitalício integral com uma renda bruta ajustada de $ 118.000 se for casado e apresentar uma declaração conjunta. Isso representa um aumento de US $ 2.000 em relação ao que era em 2019. Este é um crédito para mensalidades e despesas educacionais qualificadas que você pagou durante o ano fiscal para você, seu cônjuge ou seus dependentes, sujeito a certas regras.
- O Crédito Fiscal de Adoção máximo também aumentou um pouco, de $ 14.080 em 2019 para $ 14.300 em 2020. Este crédito cobre despesas de adoção qualificadas pagas durante o ano.
Outros aumentos
A exclusão de renda auferida estrangeira também aumenta em 2020 para $ 107.600, de $ 105.900 em 2019. Além disso, o valor básico de exclusão para propriedades de falecidos que morrem em 2020 é de $ 11.580.000, ante $ 11.400.000 em 2019.
Algumas coisas não mudam
O TCJA eliminou as isenções pessoais do código tributário a partir de 2018, e essa disposição ainda está em vigor em 2020. A isenção pessoal não voltará até pelo menos 2025, quando o TCJA expira.
O Crédito Tributário para Crianças também permanece inalterado em 2020. Não é ajustado pela inflação. Ele permanece em $ 2.000 por criança qualificada e $ 1.400 são reembolsáveis.