O que é ERISA?
O Employee Retirement Income Security Act (ERISA) de 1974 protege os ativos de aposentadoria dos trabalhadores nos EUA, implementando regras que os planos qualificados devem seguir para garantir que os fiduciários do plano não utilizem indevidamente os ativos do plano. De acordo com a ERISA, os planos devem fornecer aos participantes informações sobre os recursos do plano e financiamento, e fornecer regularmente essas informações gratuitamente.
ERISA também define padrões mínimos para participação, aquisição, acúmulo de benefícios e financiamento. A lei define por quanto tempo uma pessoa pode ser obrigada a trabalhar antes de se tornar elegível para participar de um plano, acumular benefícios e ter um direito irrecusável a esses benefícios. Também estabelece regras de financiamento detalhadas que exigem que os patrocinadores do plano forneçam financiamento adequado para o plano.
Principais vantagens
- O Employee Retirement Income Security Act (ERISA) implementa regras e regulamentos que impedem os fiduciários de planos de aposentadoria de usar indevidamente os ativos do plano.
- ERISA também define padrões mínimos para participação, aquisição, acumulação de benefícios e financiamento de planos de aposentadoria.
- A ERISA concede aos participantes dos planos de aposentadoria o direito de pleitear benefícios e violações do dever fiduciário.
Compreendendo a Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Funcionário (ERISA)
A ERISA exige responsabilidade dos fiduciários do plano e geralmente define fiduciário como qualquer pessoa que exerce autoridade discricionária ou controle sobre a gestão ou ativos de um plano, incluindo qualquer pessoa que forneça consultoria de investimento para o plano. Os fiduciários que não seguirem os princípios de conduta podem ser responsabilizados por restaurar as perdas do plano. Além disso, a ERISA aborda as disposições fiduciárias e proíbe o uso indevido de ativos por meio dessas disposições.
Além de manter os participantes informados sobre seus direitos, a ERISA também concede aos participantes o direito de processar por benefícios e violações do dever fiduciário. Para garantir que os participantes não percam suas contribuições para a aposentadoria se um plano de pensão de benefício definido for encerrado, a ERISA garante o pagamento de certos benefícios por meio de uma empresa licenciada pelo governo federal conhecida como Pension Benefit Guaranty Corporation.
Nem todo plano de aposentadoria está sujeito aos termos da ERISA. Em particular, ERISA não cobre planos de aposentadoria estabelecidos e mantidos por entidades governamentais e igrejas. Da mesma forma, se uma empresa estabelecer um plano fora dos Estados Unidos para seus funcionários estrangeiros não residentes, a ERISA não regerá esse plano.
A Pension Benefit Guaranty Corporation foi criada pelo governo federal para garantir os pagamentos de um plano de pensão de benefício definido caso o plano não esteja totalmente financiado.
ERISA vs. SEP
As regras complicadas da ERISA impedem alguns proprietários de pequenas empresas de abrir contas de aposentadoria para seus funcionários. Para permitir que essas empresas contornem os regulamentos confusos, existem alternativas. Por exemplo, um plano de pensão simplificado para funcionários (SEP) é basicamente uma conta de aposentadoria individual criada por um empregador para que ele possa contribuir para os esforços de poupança de aposentadoria de seus funcionários. Os SEPs podem ou não estar sujeitos aos regulamentos ERISA.
História da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Funcionário (ERISA)
Esse conjunto de leis foi promulgado para tratar de irregularidades na administração de alguns grandes planos de previdência. Em particular, o Teamsters ‘Central States Pension Fund, que tinha uma história bastante pitoresca envolvendo empréstimos questionáveis a cassinos de Las Vegas, trouxe ao público a questão de prevaricação fiduciária relacionada a contas de aposentadoria. A ERISA foi parcialmente criada em resposta a essas questões .