Os contribuintes autônomos devem relatar seus ganhos da Previdência Social à Administração da Previdência Social, porque eles não têm empregadores para lidar com a tarefa por eles. Eles têm um tempo limitado para fazê-lo: três anos, três meses e 15 dias após o final do ano civil em que recebem a renda.
Você não acumulará nenhum crédito do Seguro Social pela renda não declarada se seus ganhos não forem informados dentro desse período. Este período de mais de três anos é especialmente crucial para indivíduos autônomos que apresentam declarações de impostos após o prazo final de 15 de abril ou que precisam alterar uma declaração de impostos previamente preenchida.
O que são créditos da previdência social?
Os indivíduos ganham um certo número de “créditos” a cada ano com base em seus salários e ganhos líquidos de trabalho autônomo. Eles podem ganhar até quatro créditos do Seguro Social por ano e devem ganhar pelo menos 40 créditos ao longo de seus anos de trabalho para ter direito aos benefícios de aposentadoria do Seguro Social.
A partir de 2020, você receberá um crédito para cada $ 1.410 em ganhos por ano, até o limite de quatro créditos. Em 2021, você receberá um crédito para cada $ 1.470, até o limite. Este é o caso se você for autônomo ou trabalhar para um empregador.
Seu empregador irá relatar seus ganhos para você se você trabalhar para outra pessoa, mas os trabalhadores autônomos devem apresentar suas declarações de impostos dentro do período de três anos, três meses e 15 dias.
Você pode usar um método opcional de cálculo de créditos se o seu rendimento líquido do trabalho autônomo for inferior a US $ 400 após a contabilização das despesas comerciais permitidas, mas você só pode usar esse método cinco vezes ao longo de sua vida profissional se sua renda não derivam da agricultura.
Como os ganhos da previdência social são relatados
Ambos os salários pagos por um empregador e ganhos líquidos de trabalho autônomo contam para seus ganhos de Seguro Social. Os salários são informados à Administração do Seguro Social usando o Formulário W-2 se você também tiver um emprego regular. Seus salários de Seguro Social são relatados no quadro 3 do Formulário W-2, e o imposto de Seguro Social que você pagou por meio de retenção na fonte é relatado no quadro 4.
Os empregadores devem preencher os Formulários W-2 com a Administração da Previdência Social até 31 de janeiro do ano civil anterior. Isso garante mais ou menos que os salários sempre serão creditados em sua conta para fins de Seguro Social dentro do período de mais de três anos.
Os rendimentos do trabalho autônomo de trabalhar como um contratante independente, freelancer ou administrar seu próprio negócio ou uma fazenda são auto-relatados usando o Anexo C para negócios não agrícolas ou o Anexo F para agricultores autônomos. Você deve incluir essas programações junto com a declaração de imposto de renda do Formulário 1040 ao apresentá-la.
Anexo C e Anexo F
Apenas os ganhos líquidos do Schedule C ou Schedule F contam para a Previdência Social, e isso pode ser um pouco complicado. Por exemplo, você pode ter recebido $ 75.000 em ganhos de sua pequena empresa durante o ano fiscal. Mas se você também pagou $ 25.000 em despesas comerciais dedutíveis, seu lucro líquido será, portanto, de $ 50.000. O imposto de segurança social é então calculado usando o Schedule SE.
As tabelas C e F calculam a receita líquida da receita bruta após a dedução das despesas comerciais permitidas.
Alguns contribuintes autônomos precisam de um pouco mais de tempo para reunir todas as informações necessárias para arquivar com precisão as declarações de imposto de renda dos Schedules C, Schedules SE e Formulário 1040, e alguns acabam arquivando tarde, mesmo anos após o prazo original ter expirado. É importante apresentar uma declaração de imposto de renda antes que expire o prazo de três anos para obter os créditos do Seguro Social.
A lei por trás do limite de tempo de 3 anos
A lei que explica como reivindicar seus créditos da Previdência Social pode ser encontrada na seção 205 (c) (1) da Lei da Previdência Social, também às vezes referida como 42 USC 405. Esta lei fornece o período de limitações para estabelecer rendimentos de trabalho autônomo para a finalidade de auferir créditos da Previdência Social.
As declarações de impostos não apresentadas dentro desse período de tempo não são consideradas evidências de rendimentos para fins de estabelecer a elegibilidade ao Seguro Social. Os juízes decidiram que as devoluções devem ser apresentadas dentro do prazo para obter os créditos da Segurança Social.
A seção 205 (c) (5) também especifica quando os rendimentos da Previdência Social podem ser corrigidos e em que circunstâncias.
Dicas para garantir créditos adequados
A Administração da Previdência Social não envia mais extratos anuais da Previdência Social, então você deve se registrar no site da Administração da Previdência Social para visualizar um registro de seus ganhos. Você deve verificar esta declaração anual periodicamente para garantir que seus salários e rendimentos líquidos do trabalho autônomo sejam refletidos de forma adequada. Você deve agir antes que o limite de três anos expire para garantir que receberá crédito por todos os seus ganhos, caso os ganhos informados não estejam corretos.
Você também deve se certificar de apresentar suas declarações fiscais antes do prazo expirar, caso ainda não tenha feito isso e seja autônomo. O prazo de três anos, três meses e 15 dias dá ao autônomo até o dia 15 de abril do terceiro ano para ingressar e ainda receber crédito para fins de Previdência Social.