Os títulos de capitalização da Série I oferecem vantagens significativas aos investidores, e o governo dos Estados Unidos limita o valor total desses títulos que você pode comprar a cada ano. Os limites são altos o suficiente para que você possa tirar proveito desses títulos potencialmente excelentes, principalmente se for casado.
Os limites de compra estão em vigor desde 1941, quando apenas títulos da Série E estavam disponíveis. O limite mais restritivo para esses títulos – $ 3.750 por ano – vigorou de 1941 a 1947. O limite mais generoso foi de $ 30.000 para títulos eletrônicos da Série EE e Série I de 2003 a 2007.
Os antigos limites de compra anual
O Departamento do Tesouro dos EUA costumava definir os limites de compra de títulos de capitalização da Série I com base na maneira como você comprava seus títulos. Você pode comprar até $ 10.000 em títulos de capitalização da Série I, mas não mais do que $ 5.000 podem ser na forma de títulos de papel. Os outros US $ 5.000 tinham de ser títulos digitais registrados no site do TreasuryDirect.
Limites de compra anual de 2020
A política mudou em 1º de janeiro de 2012, quando o Departamento do Tesouro começou a proibir as instituições financeiras de vender títulos de capitalização.
Os investidores têm desfrutado de um limite anual geral de US $ 30.000 nas compras de títulos de capitalização da Série I desde aquela época. Todos os títulos devem ser registrados eletronicamente por meio do TreasuryDirect, mas isso não significa que você não pode mais comprar títulos de papel. Você ainda pode comprá-los com sua restituição de imposto federal, enviando o Formulário 8888 com sua declaração de imposto. O IRS efetivamente se encarrega de registrá-los para você.
A boa notícia aqui é que o limite de $ 10.000 para títulos eletrônicos e o limite de $ 5.000 para títulos de papel se aplicam separadamente.
O limite de compra anual do título de capitalização da Série I também é adicionado ao limite de compra anual do título de capitalização da Série EE de $ 10.000. Em outras palavras, você pode colocar dinheiro em cada um dos dois tipos de títulos de capitalização anualmente e tirar proveito de ambos.
Portanto, o limite de compra anual de $ 30.000 se divide assim:
- $ 10.000 em títulos eletrônicos da Série I comprados online, mais
- $ 5.000 em títulos de papel da Série I adquiridos com sua restituição de imposto, mais
- $ 10.000 em títulos eletrônicos da Série EE comprados online, mais
- $ 5.000 em títulos de papel da Série EE adquiridos com sua restituição de imposto
Contornar os limites anuais de compra
Um problema com o programa de títulos de capitalização é que é difícil para as famílias de alta renda investir uma grande porcentagem de seus ganhos em títulos de capitalização devido a esses limites. Mas existem algumas lacunas.
Esses limites também ficam bem abaixo da exclusão do imposto sobre doações – US $ 15.000 por pessoa por ano por cônjuge em 2019 e 2020 – então você e seu cônjuge poderiam comprar cada um US $ 10.000 em títulos de capitalização da Série I como presentes para cada um de seus filhos, efetivamente transferindo US $ 20.000 para cada um deles sem consequências fiscais desagradáveis doação a cada ano.
Isso permite que famílias de alta renda invistam quantias muito maiores em títulos de capitalização da Série I sem atingir os limites anuais de compra. Eles estão efetivamente dando presentes, não investindo em títulos para si próprios.
Estes são presentes irrevogáveis
Os títulos de capitalização da Série I que você compra para menores por meio de uma conta de custódia no TreasuryDirect são presentes irrevogáveis. Em outras palavras, você não pode pegar o dinheiro de volta, mesmo que o use em coisas que você acha que são justificadas, como despesas médicas. Você pode acabar na prisão ou enfrentar um processo civil se seu filho decidir processá-lo por restituição.
Contas de entidades podem aumentar os limites de compra
Outra técnica para aumentar os limites de compra de títulos de capitalização da Série I é abrir contas do TreasuryDirect em nome da empresa familiar, sociedade, sociedade de responsabilidade limitada ou outra entidade qualificada. Esses tipos de contas são permitidos desde abril de 2009.
Essas regras estão sempre mudando, portanto, sempre verifique com um especialista em impostos qualificado em quem você confia e confia.
Isso significa que você pode comprar títulos da Série I para você, seu cônjuge e seus filhos e, em seguida, voltar atrás e comprar mais títulos da Série I por meio de uma sociedade ou sociedade de responsabilidade limitada controlada por uma família. Os limites anuais de compra são aplicados ao recebedor dos títulos, não ao doador.