Quando se trata de contas de aposentadoria, os planos 401 (k) tendem a receber mais atenção, mas se você trabalhar em uma escola, hospital, biblioteca, centro de pesquisa, igreja ou outra organização qualificada de acordo com a seção 501 (c) (3) do IRS , você provavelmente conhece os planos 403 (b). Um 403 (b), às vezes referido como um plano de anuidade protegido por impostos (TSA), é um plano de aposentadoria para funcionários de escolas públicas e certas organizações sem fins lucrativos.
Limites de Contribuição
O valor máximo com o qual você pode contribuir para um plano 403 (b) de seu salário para os anos fiscais de 2020 e 2021 é $ 19.500. Se você tiver 50 anos ou mais, esse limite aumenta para $ 26.000 em 2020 e 2021. Além dos limites de contribuição do funcionário, mais dinheiro pode ser adicionado a 403 (b) se o seu empregador oferecer para igualar as contribuições. Para planos que oferecem uma correspondência do empregador, o limite de contribuição total é de $ 57.000 em 2020 e $ 58.000 em 2021.
Se você ganhou menos do que o limite de contribuição em seu último ano de trabalho, está limitado a contribuir com o valor de seus ganhos.
Benefícios de contribuir para um 403 (b)
O principal benefício dos planos 403 (b) é que as contribuições são feitas por meio de diferimentos salariais antes dos impostos, para que você obtenha o benefício de seu dinheiro crescer sem impostos, bem como reduzir sua renda tributável do ano. Esses planos costumavam ser investidos principalmente em contratos de anuidade, com uma conta separada para investimentos com taxa fixa ou variável de retorno. Agora, a maioria dos planos 403 (b) oferece opções de investimento em fundos mútuos em contas de custódia. Embora alguns planos 403 (b) ainda ofereçam investimentos de anuidades, o uso de linhas de investimento diversificadas de fundos mútuos é muito semelhante à estrutura dos planos 401 (k) tradicionais.
Se você trabalha para uma empresa que oferece um 403 (b), pode ajudar a fortalecer suas economias de aposentadoria aproveitando a média do custo em dólares, que é quando os investidores fazem contribuições periódicas para seus investimentos ou contas de aposentadoria para compensar o impacto da volatilidade do mercado . Isso é especialmente útil para investidores novos ou remotos, pois elimina a necessidade e a urgência de ajustar o tempo do mercado e tomar decisões de investimento irracionais.
Conta Roth Designada
O programa de conta Roth (DRA) designado permite que as organizações designem as contribuições do plano 403 (b) como contribuições Roth. As contribuições são feitas com dólares após os impostos, portanto, não há deduções fiscais no ano em curso. No entanto, os ganhos aumentam sem impostos e você pode sacar seu dinheiro sem penalidades, desde que tenha pelo menos 59 anos e meio de idade e já se tenham passado cinco anos desde sua primeira contribuição Roth 403 (b).
Os limites de contribuição anual para um Roth 403 (b) para os anos fiscais de 2020 e 2021 são $ 19.500 para menores de 50 anos e $ 26.000 para maiores de 50 anos. Se o seu plano oferece uma opção Roth 403 (b), você pode contribuir para um 403 (b) tradicional antes de impostos e um Roth 403 (b) no mesmo ano, desde que o valor da contribuição combinada não exceda o limite anual. Você é elegível para um rollover para um Roth IRA na aposentadoria para evitar tomar distribuições mínimas exigidas, mas ao contrário de um Roth IRA, não há restrições de renda.
Diferenças entre os planos 403 (b) e 401 (k)
Os planos 401 (k) e 403 (b) são mais semelhantes do que diferentes hoje em dia, mas nem sempre foi assim. A Lei de Reconciliação do Crescimento Econômico e do Alívio Fiscal de 2001 eliminou as diferenças anteriores entre esses dois tipos diferentes de planos de aposentadoria. No entanto, uma eleição especial – referida como a regra dos 15 anos – ainda está em vigor para os planos 403 (b) se o o empregador permite. Esta cláusula de atualização vitalícia especial permite que funcionários com 15 ou mais anos de serviço no mesmo empregador contribuam com US $ 3.000 adicionais.
De acordo com as regras atuais, essa provisão de recuperação não pode exceder US $ 3.000 por ano, até um máximo vitalício de US $ 15.000. Se as disposições de atualização de 50 e 15 anos estiverem disponíveis, quaisquer contribuições que excederem o limite anual de $ 19.500 para 2021 e 2020 serão aplicadas primeiro usando a regra dos 15 anos, seguida pela atualização de 50 anos.