As contas individuais de aposentadoria (IRAs) podem ajudar a aumentar suas economias para a aposentadoria, desde que você cumpra as regras. A quantia com que você pode contribuir para um IRA tradicional ou Roth em 2020 e 2021 é geralmente de $ 6.000 para pessoas com 49 anos ou menos. No entanto, sua idade, renda e outras contas de aposentadoria podem permitir que você economize mais – ou exija que contribua menos .
Os limites de contribuição discutidos não se aplicam a SEP IRAs ou SIMPLE IRAs.
Limites de contribuição IRA
Os valores em 2020 e 2021 são os mesmos para IRAs tradicionais, que são dedutíveis de impostos, e IRAs de Roth, que não são dedutíveis. O total de contribuições para IRAs tradicionais e IRAs de Roth não pode exceder o menor de:
- $ 6.000 ($ 7.000 em contribuições “catch-up” para contribuintes com 50 anos ou mais)
- Sua compensação anual tributável
Esses valores permanecem inalterados em relação aos limites de contribuição do IRA para 2019.
O limite de contribuição combinada concede a você a capacidade de contribuir para um IRA tradicional ou um Roth IRA. Ou você pode contribuir com uma quantia parcial para ambos, desde que não exceda os limites em dólares acima. Por exemplo, você pode contribuir com $ 6.000 para um IRA tradicional ou $ 2.000 para um IRA tradicional e $ 4.000 para um Roth IRA, como desde que o valor total combinado não exceda $ 6.000.
Regras de Renda IRA
Para contribuir com um IRA, você deve atender ao limite de compensação e não exceder os limites de renda.
Renda mínima IRA
Você deve receber uma compensação para fazer uma contribuição para um IRA tradicional ou um Roth IRA. Para efeitos de um IRA, a compensação inclui:
- Remunerações
- Salários
- Comissões
- Rendimento de emprego por conta propria
- Pensão tributável
- Pagamento de combate não tributável
Não inclui:
- Renda imobiliária, incluindo receita de propriedade, receita de juros e receita de dividendos
- Renda de pensões ou anuidades
- Compensação que foi diferida em um ano anterior
- Renda de parcerias não geradoras de renda
- Renda de Programas de Reserva de Conservação (CRPs)
- Outros valores que você não inclui como renda, como renda obtida no exterior
Além disso, o valor da compensação deve ser igual ou superior ao valor da sua contribuição IRA. Isso significa que se você está aposentado e não ganha mais uma compensação, não pode fazer uma contribuição IRA, embora ainda possa rolar ou transferir dinheiro de um 401 (k) para um IRA.
Você também pode fazer uma contribuição IRA para um cônjuge que não trabalha e que não tem remuneração, contanto que você seja casado e participe em conjunto e sua remuneração seja igual ou superior ao valor da contribuição. Isso é conhecido como uma contribuição IRA conjugal.
Roth IRA Maximum Income
Você pode contribuir para um IRA tradicional, contanto que tenha recebido uma renda. Seu limite de contribuição Roth IRA, no entanto, depende de sua renda bruta ajustada modificada (AGI) e do status do processo:
- Em 2020, você pode colocar até o limite de contribuição do IRA se o seu AGI modificado for inferior a US $ 124.000 se o status do seu pedido for solteiro ou US $ 196.000 se você for casado apresentando o pedido em conjunto.
- Em 2021, você pode contribuir até o limite se for um único arquivador com um AGI modificado inferior a US $ 125.000 ou caso seja casado com um AGI modificado de US $ 198.000.
- Em 2020, você pode contribuir com uma quantia reduzida se seu AGI modificado estiver entre $ 124.000 e $ 139.000 como um único arquivador ou entre $ 196.000 e $ 206.000 como um casal arquivando em conjunto. Você pode usar a Planilha 2-2 na Publicação 590-A do IRS para calcular o limite de contribuição reduzida.
- Em 2021, os intervalos são de $ 125.000 a $ 140.000 para um único arquivador e $ 198.000 a $ 208.000 se casados registram em conjunto.
- Em 2020, você não pode contribuir com qualquer quantia para um Roth IRA se seu AGI modificado for igual ou superior a US $ 139.000 como um único ou US $ 206.000 como um registro de casal em conjunto.
- Em 2021, você não poderá contribuir se o seu AGI modificado for igual ou superior a US $ 140.000 para registradores solteiros ou US $ 208.000 para aqueles casados que entram com ações conjuntas.
Sobreposições e transferências de IRA não contam como “contribuições”, portanto, não afetarão sua capacidade de financiar um IRA.
Limites de idade IRA
Nos anos fiscais anteriores a 2020, você tinha que parar de fazer contribuições para um IRA tradicional no ano em que atingir a idade de 70 anos e meio. Começando com o ano fiscal de 2020, não há limite para contribuir com IRAs tradicionais. Também não há limite para Roth IRAs, então você pode continuar contribuindo para esses IRAs com idade igual ou superior a 70 anos e meio, contanto que continue a receber compensação .
Limites de dedução IRA
Você não pode deduzir nenhuma de suas contribuições para Roth IRAs. Isso ocorre porque você contribui para essas contas com dólares pós-impostos e retira-as sem impostos na aposentadoria.
As contribuições tradicionais do IRA são dedutíveis de impostos em parte ou no todo no ano de contribuição porque você paga nelas com dólares antes dos impostos e paga impostos sobre eles no momento da retirada. Sua dedução depende de sua inscrição em um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador.
Limites de dedução quando não inscrito em um plano da empresa
O status do pedido e a renda determinam quanto de sua contribuição tradicional do IRA você pode deduzir se também participar de um programa de aposentadoria profissional.
Você pode deduzir a contribuição integralmente quando não estiver inscrito em um plano de aposentadoria no trabalho e:
- Você tem qualquer AGI modificado e seu status de pedido é solteiro, chefe de família ou casado, juntamente ou separadamente com um cônjuge que não está inscrito em um plano de aposentadoria da empresa.
- Você tem um AGI modificado de $ 196.000 ou menos em 2020 ($ 198.000 ou menos em 2021) se for casado e apresentar pedido junto com um cônjuge que esteja inscrito em um plano de aposentadoria da empresa.
Você pode fazer uma dedução parcial quando:
- Você tem um AGI modificado de entre $ 196.000 e $ 206.000 em 2020 ($ 198.000 e $ 208.000 em 2021) se o pedido for casado juntamente com um cônjuge inscrito em um plano da empresa.
- Você tem um AGI modificado de menos de $ 10.000 em 2020 ou 2021 se for casado e apresentar um pedido separado com um cônjuge inscrito em um plano de aposentadoria da empresa.
Você não pode deduzir a contribuição quando:
- Você tem um AGI modificado de $ 206.000 ou mais em 2020 ($ 208.000 em 2021) se for casado e apresentar pedido junto com um cônjuge inscrito em um plano da empresa.
- Você tem um AGI modificado de US $ 10.000 ou mais em 2020 ou 2021 se for casado e apresentar um pedido separado com um cônjuge inscrito em um plano de aposentadoria da empresa.
Você pode usar a planilha 1-2 na publicação 590-A do IRS para calcular as deduções parciais do IRA.
Limites de dedução quando inscrito em um plano da empresa
Sua dedução de contribuição IRA tradicional também é limitada se você contribuir para uma conta de aposentadoria profissional.
Você pode deduzir a contribuição integralmente quando:
- Você tem um AGI modificado de $ 65.000 ou menos em 2020 ($ 66.000 ou menos em 2021) e seu status de pedido é solteiro ou chefe de família.
- Você tem um AGI modificado de $ 104.000 ou menos em 2020 ($ 105.000 em 2021) se o casamento for feito em conjunto.
Você pode fazer uma dedução parcial quando:
- Você tem um AGI modificado entre $ 65.000 e $ 75.000 em 2020 ($ 66.000 a $ 76.000 em 2021) se o seu pedido for solteiro ou chefe de família.
- Você tem um AGI modificado entre $ 104.000 e $ 124.000 em 2020 ($ 105.000 a $ 125.000 em 2021) se o casamento for feito em conjunto.
- Você tem um AGI modificado de menos de US $ 10.000 em 2020 ou 2021 se o casamento for feito separadamente.
Você não pode deduzir a contribuição quando:
- Você tem um AGI modificado de $ 75.000 ou mais em 2020 ($ 76.000 ou mais em 2021) se o seu pedido for solteiro ou chefe de família.
- Você tem um AGI modificado de $ 124.000 ou mais em 2020 ($ 125.000 ou mais em 2021) se o casamento for feito em conjunto.
- Você tem um AGI modificado de $ 10.000 ou mais em 2020 ou 2021 se o casamento for feito separadamente.
Você ainda pode fazer contribuições para IRAs tradicionais, mesmo que sua contribuição não seja dedutível. Por exemplo, você pode fazer contribuições para IRA se você e / ou seu cônjuge participarem de um plano de aposentadoria patrocinado pela empresa, como um 401 (k), mesmo que não sejam dedutíveis. Os fundos na conta crescerão com impostos diferidos até você fazer um saque, o que significa que ainda há um benefício em contribuir para eles.
Prazos de contribuição da IRA
Você tem até 15 de abril de 2021 para fazer suas contribuições do IRA para 2020. No entanto, é útil economizar antes, pois quanto mais cedo você colocar dinheiro de acordo com os limites de contribuição do IRA acima, mais tempo seu dinheiro terá para crescer com um imposto. base diferida.