Reivindicar uma dedução de impostos para taxas de registro de automóveis depende do que as taxas são tecnicamente e como elas são cobradas de você. Em alguns casos – mas não todos – eles se enquadram na categoria de impostos de propriedade pessoal, e isso torna pelo menos uma parte deles dedutível do imposto.
Você deve relacionar para reivindicar a dedução, no entanto, e discriminar nem sempre é do interesse de todos após a aprovação da Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA). O TCJA basicamente dobrou a dedução padrão começando em 2018 e até 2025, portanto, seria necessário um total significativo de deduções discriminadas para superar sua dedução padrão e fazer com que valesse a pena discriminar.
Você não pode deduzir a taxa inteira
As taxas de registro são calculadas com base em vários fatores diferentes na maioria dos estados, incluindo o peso, a idade e o valor do seu veículo. Freqüentemente, há uma taxa adicional para a placa do seu carro também. Apenas a parte da taxa de registro que é baseada no valor do seu veículo é dedutível para fins de imposto federal.
Sua taxa total de registro pode ser $ 175, mas sua dedução fiscal real é limitada a $ 60 se isso incluir $ 2 para cada $ 1.000 de valor e seu carro valer $ 30.000, ou $ 2 vezes 30. Você não pode reivindicar os $ 175 inteiros.
Não importa se essa parte da taxa não é tecnicamente chamada de imposto de propriedade pessoal em sua fatura. O IRS diz que isso é exatamente o que importa – um imposto – pelo menos na maioria das circunstâncias.
Como determinar o valor
A situação pode ser ainda mais complicada porque o proprietário de um carro na Califórnia pode ser capaz de identificar a parte baseada no valor da taxa de registro com muito mais facilidade do que você faria se estivesse morando em Nova Jersey. As declarações de faturamento podem variar muito por estado e alguns estados fornecem mais informações do que outros.
A fatura da Califórnia chama sua taxa de registro de “taxa de licença de veículo” e é claramente separada do total. Alguns estados fornecem uma planilha para descobrir a porção correta, enquanto outros deixam os contribuintes à sua própria sorte para tentar segregar a porção baseada em valor por conta própria.
Entre em contato com a autoridade tributária do seu estado em caso de dúvida ou pergunte a um fiscal local. É uma suposição segura que eles têm alguma experiência em determinar o número talvez evasivo baseado em valor de seu estado.
Regras relativas ao tempo
O IRS impõe algumas outras regras para a dedução das taxas de registro de automóveis. Primeiro, a parte baseada no valor de sua taxa é considerada apenas um imposto, o que a torna dedutível, se avaliada anualmente.
Isso não significa necessariamente que você só é cobrado uma vez por ano. Alguns estados dividem suas datas de vencimento em pagamentos semestrais ou mesmo trimestrais. O importante é que eles são avaliados ou cobrados apenas uma vez por ano, independentemente das datas de vencimento de seus pagamentos. Normalmente, a data da avaliação é quando você recebe a fatura do ano seguinte.
Você só pode reivindicar uma dedução pelo que realmente pagou, portanto, se a parte com base no valor da sua fatura for $ 60, e se $ 30 vencerem em novembro e $ 30 forem devidos em maio seguinte, sua dedução cai pela metade. Você só pode reivindicar a parte que realmente pagou no ano fiscal de novembro. Eventualmente, você poderá reivindicar os dois pagamentos … mas não na declaração de impostos do mesmo ano.
Você também deve ser pessoalmente responsável pelo pagamento do imposto. Isso geralmente significa que o carro está registrado em seu nome.
Itemizing vs. a dedução padrão
Pode valer a pena reivindicar essa dedução se você tiver muitas deduções detalhadas, o suficiente para que o total exceda o valor da dedução padrão para o seu status de arquivamento. Mas isso se tornou mais um alcance em 2018 com a aprovação da TCJA.
Sua dedução padrão como um único contribuinte seria de $ 12.400 bastante significativos para o ano fiscal de 2020, aumentando para $ 12.550 em 2021. Seria necessário um número razoável de deduções discriminadas para exceder esses valores.
O total de suas deduções discriminadas pode não ser mais do que sua dedução padrão de 2018 a 2025, quando o TCJA potencialmente expira.
Você não pode discriminar e reivindicar a dedução padrão para o seu status de arquivamento. É um ou outro, então obviamente faz mais sentido escolher a opção que reduz ao máximo o seu lucro tributável.
Calcule todas as deduções discriminadas que você tem direito a reivindicar e, em seguida, compare o total com a dedução padrão para o seu status de arquivamento:
- Pedidos de solteiros e casados separadamente: $ 12.400 em 2020, aumentando para $ 12.550 em 2021
- Registro de casado em conjunto e viúvo (a) qualificado (a): $ 24.800 em 2020, aumentando para $ 25.100 em 2021
Chefe de família: $ 18.350 em 2020, aumentando para $ 18.800 em 2020
Outras deduções discriminadas que permanecem vivas e bem após a reforma tributária de 2018 incluem contribuições de caridade, despesas médicas e odontológicas e juros de hipotecas residenciais. Os impostos de propriedade pessoal estão incluídos sob a égide de impostos estaduais e locais discriminados.
O estado detalhado e a dedução fiscal local
O TCJA também fez outra mudança importante. A dedução discriminada de impostos estaduais e locais em que essas taxas se enquadram é limitada a US $ 10.000, e é de apenas US $ 5.000 se você for casado e apresentar uma declaração separada.
Portanto, se você pagou $ 10.000 em outros impostos qualificados e seu total chega a $ 10.060 quando você inclui a parte do imposto da taxa de registro do veículo, esses $ 60 não podem ser reclamados. Está acima do limite de $ 10.000. Todos os impostos estaduais e locais seriam dedutíveis, no entanto, se somarem $ 9.060 porque esse total está abaixo do limite.
Como reivindicar a dedução
Você deve inserir todas as suas deduções discriminadas reivindicadas no Cronograma A se seu total de deduções detalhadas for maior do que a dedução padrão para seu status de arquivamento, então você decide discriminar. Em seguida, você deve enviar o Cronograma A com sua declaração de imposto de renda.
Os impostos de propriedade pessoal vão para a linha 5c do Cronograma A de 2020. O total de suas deduções discriminadas no cronograma é então inserido na linha 12 do Formulário 1040 de 2020 em vez da dedução padrão.
Se você for autônomo
Você pode pular a especificação do item para reivindicar as taxas de registro do seu carro se for autônomo, e também não está limitado à parte que representa uma porcentagem do valor do seu veículo neste caso. Mas você provavelmente está limitado a apenas uma porcentagem da taxa.
Você pode reivindicar despesas de negócios relacionadas a automóveis no Anexo C, o formulário fiscal “Lucro ou Perda de Negócios” que determina a renda tributável de negócios para aqueles que são autônomos ou contratados independentes. Você está limitado a uma dedução equivalente à porcentagem de milhas que você dirigiu com seu carro para fins comerciais, em oposição a motivos pessoais.
Você pode ter dirigido 18.000 milhas durante o ano fiscal, mas só poderia reivindicar 33% de suas despesas gerais de qualificação de automóveis no Cronograma A se dirigisse 6.000 dessas milhas para fins comerciais, porque 33% do total de 18.000 milhas equivale a 6.000 milhas .
As despesas com automóveis dedutíveis para os autônomos também incluem combustível, manutenção, óleo, pneus, reparos, seguro e depreciação.