Os membros da família podem ficar lutando por dinheiro apenas para pagar as necessidades básicas da vida quando um ente querido morre, especialmente quando a morte é inesperada. Uma conta bancária mantida em nome exclusivo do falecido não pode ser tocada ou esgotada, exceto através do processo de inventário, de forma que o dinheiro está fora de alcance.
Mas “nome único” é o termo-chave aqui. Muitos indivíduos possuem contas bancárias conjuntas com outra pessoa, e isso evita esse problema.
Como funciona uma conta conjunta?
Uma ou mais pessoas têm acesso total a todo o dinheiro contido em uma conta bancária conjunta, independentemente de quem a abre ou de quem faz a maioria ou todos os depósitos. Essas pessoas podem ser parentes, como pais e filhos adultos, ou podem ser cônjuges, mas não precisam ser. Você pode abrir uma conta conjunta com seu vizinho ou melhor amigo, se quiser.
Muitas vezes, contas conjuntas são feitas com outras pessoas para fins de planejamento imobiliário, de modo que a família possa facilmente pagar as contas do coproprietário caso ela morra ou fique incapacitada.
Os credores de cada co-proprietário também têm acesso legal aos fundos em uma conta conjunta. É possível que um credor possa confiscar a conta inteira se um dos coproprietários entrar em default em um empréstimo ou outra dívida, embora isso dependa, em certa medida, da lei estadual individual e o credor deve normalmente entrar com um processo primeiro.
Direitos de sobrevivência
Algumas contas conjuntas vêm com “direitos de sobrevivência”, um acordo que é chamado de “inquilinos por completo” em alguns estados quando a conta é mantida pelos cônjuges. O coproprietário sobrevivente pode assumir a propriedade total da conta quando o outro titular morrer simplesmente apresentando a certidão de óbito original do proprietário falecido à instituição financeira.
Verifique com sua instituição financeira se sua conta conjunta possui direitos automáticos de sobrevivência. Pode ser necessário assinar documentos adicionais para indicar que é isso que você deseja. O proprietário sobrevivente continuaria a ter acesso total ao dinheiro, mesmo que o coproprietário da conta corrente conjunta morresse, desde que a conta contivesse esses direitos.
Consequências do imposto de renda
Você se tornará totalmente responsável pelo pagamento de qualquer imposto devido sobre os rendimentos auferidos pela conta quando assumir a propriedade exclusiva da conta após a data do falecimento. Isso pode ser insignificante com uma conta corrente ou poupança básica, mas mais significativo com uma conta de investimento bem financiada.
Qualquer receita obtida pela conta conjunta antes de você assumir a propriedade exclusiva será relatada mais ou menos da mesma forma que antes de você assumir a conta. A renda auferida antes de você assumir a propriedade exclusiva seria relatada na declaração final de imposto de renda do falecido se ele estivesse relatando 100% da renda da conta antes de sua morte, ou você pode dividi-la se esse for o seu acordo antes de sua morte.
Pode complicar a situação fiscal se os outros bens do falecido estiverem sujeitos a inventário, ou se ele deixou um truste vivo. Você pode querer trabalhar com o executor de seu espólio ou com o curador, se for esse o caso.
Consequências fiscais imobiliárias
Uma parte da conta contribuirá para o patrimônio tributável do falecido, embora a própria conta não esteja sujeita a inventário. Propriedades de sucessões e propriedades tributáveis são duas coisas bem diferentes.
Bens sucessórios são aqueles que requerem algum mecanismo legal para serem transferidos para um beneficiário vivo após a morte, e contas conjuntas com direitos de sobrevivência não. Ativos tributáveis incluem basicamente tudo o que o falecido tinha uma participação acionária no momento de sua morte.
Você deve consultar o testamenteiro do espólio se o falecido deixou um espólio de sucessões. Mas, na prática, apenas propriedades muito grandes estão sujeitas a impostos imobiliários em nível federal – aquelas no valor de $ 11,58 milhões ou mais em 2020, e apenas o valor acima desse valor está sujeito ao imposto. É improvável que você tenha que se preocupar com quem paga um imposto de propriedade associado a uma conta conjunta herdada.
Doze estados e o Distrito de Columbia têm seus próprios impostos imobiliários em 2020, separados do imposto federal. Seus limites de valor podem variar consideravelmente em relação ao nível federal. Verifique com um advogado local para descobrir se seu estado é um deles e se você tem algo com que se preocupar com impostos em nível estadual.
Consequências do imposto sobre herança
Um imposto de propriedade é uma porcentagem a pagar sobre o valor total da propriedade do falecido e normalmente é pago pela propriedade. O imposto sobre herança é cobrado somente contra um presente ou legado específico e é pago pela pessoa que recebe o ativo, não pela propriedade. Alguns falecidos deixam instruções de que suas propriedades devem pagar quaisquer impostos sobre herança devidos, no entanto, para aliviar o ônus do beneficiário.
A boa notícia é que não há imposto sobre herança no nível federal e apenas alguns estados impõem um imposto sobre herança. As leis do estado onde o proprietário da conta vivia no momento de sua morte determinariam se você seria obrigado a pagar um imposto sobre herança sobre a conta.
As taxas de imposto sobre herança geralmente dependem do grau de parentesco entre você e o falecido. Os cônjuges costumam herdar sem impostos. Os parentes imediatos pagam uma porcentagem reduzida, então você deveria menos se o coproprietário da conta fosse seu pai. Beneficiários não relacionados pagam as taxas mais altas.
Você tem que pagar qualquer uma das contas finais do proprietário conjunto?
A resposta a esta pergunta é um sonoro não. O espólio do falecido é responsável por pagar suas contas e dívidas finais. Uma conta com direitos de sobrevivência ignora o espólio de sucessões e se move diretamente para o titular da conta sobrevivente, de modo que o dinheiro nunca fica disponível para o espólio para pagar as contas e despesas finais do falecido.
A única exceção a esta regra é se o coproprietário da conta também co-assinou uma ou mais dívidas em questão. A lei do consumidor supera a lei imobiliária neste caso.
Você seria responsável por saldar essas dívidas específicas porque concordou em fazê-lo quando você e o falecido as assumiram. O mesmo aconteceria se o seu coproprietário vivesse, mas simplesmente parasse de pagar essas contas. A responsabilidade pelas dívidas mudaria automaticamente para você.