O avô disse a Sally que deixaria para ela $ 40.000 para a faculdade em seu testamento. Agora que o vovô faleceu, o executor diz a Sally que ela não recebe os $ 40.000 que esperava. O que aconteceu?
As chances são de que o legado de $ 40.000 de Sally foi atacado, não pelas abelhas assassinas, mas pelos “A’s” assassinos …
- Idade
- Adesão
- Redução
- Avanço
Idade
A idade pode ser uma barreira para receber o principal de um legado se o beneficiário não for sui juris . ” Sui juris ” é uma frase em latim usada para maior clareza do significado jurídico. Sui juris significa, “em seu direito” e se refere a beneficiários que gozam de plenos direitos previstos na lei e não os compartilham com um tutor. Beneficiários que não atingiram a maioridade (18 anos na Pensilvânia) não são sui juris ; não podem fazer contratos ou transferir terras. Se Sally tiver menos de 18 anos, ela não receberá os $ 40.000. Pode ser pago a um tutor nomeado pelo tribunal por ela. Talvez o testamento autorize o pagamento dos US $ 40.000 a um custodiante de Sally sob a Lei de Transferência Uniforme para Menores. Além disso, os adultos incompetentes não são sui juris . Novamente, um guardião pode ser solicitado a receber um legado dirigido a um beneficiário incompetente.
Adesão
A palavra “adeem” significa tirar. Um legado em um testamento é considerado se a propriedade que é o objeto do legado não existir mais. Suponhamos que o vovô tenha deixado para Sally suas ações da IBM em seu testamento. Na época em que ele fez o testamento, as ações da IBM valiam $ 40.000. Depois de assinar o testamento, o vovô vendeu as ações para pagar contas médicas. Então ele faleceu, não tendo mudado seu testamento. O que acontece? Depende.
Se o legado das ações da IBM foi um legado específico, o que significa que o testamento do vovô especificou: “Deixo minhas ações da IBM para Sally”, então Sally não receberá nada. Vovô, ao vender as ações, está fazendo o legado a Sally.
Por outro lado, se a vontade do vovô simplesmente disser: “Dou $ 40.000 em ações da IBM para Sally”, isso é considerado um legado geral, não específico. Sua intenção é que o executor compre as ações, caso elas não sejam de sua propriedade no momento de sua morte. Sally tem o direito de receber ações da IBM adquiridas pelo executor ou seu valor equivalente em dinheiro.
Qual é a diferença? Um legado ou legado específico inclui palavras de propriedade ou identificação. Uma herança de “minhas ações da IBM” refere-se a ações específicas. Uma herança de “ações da IBM” não. Muito gira em torno da palavrinha “meu”. Se o vovô tivesse feito uma doação específica das ações, Sally não receberá nada. Se ele tivesse feito um legado geral disso, Sally receberá os $ 40.000.
E se o vovô se tornasse incompetente antes de morrer e seu procurador, agindo por meio de uma procuração, vendesse as ações da IBM? Então, Sally tem o direito de receber o valor equivalente da propriedade; o legado não é feito, mesmo que seja um legado específico.
Essas regras e interpretações são muito difíceis e confusas. Por razões óbvias, muitas vezes resultam em litígios. É difícil para Sally entender que a diferença entre ela receber $ 40.000 e receber zero pode ser a palavra “meu” no testamento do vovô. Por esse motivo, é uma má ideia deixar ações, títulos ou contas bancárias específicas para um beneficiário. É recomendável que você deixe aos seus beneficiários quantias em dólares ou frações ou porcentagens de seu patrimônio total. O dinheiro nunca é avaliado, pois é apenas parte do dinheiro de uma pessoa, e um pedaço de $ 50.000 dele não pode ser distinguido de outro pedaço de $ 50.000.
Redução
Abatimento é a redução ou eliminação de legados para pagamento de dívidas, despesas de administração e impostos. O pagamento das dívidas do falecido, as despesas de administração da propriedade e impostos de todos os tipos devem ser pagos antes que qualquer beneficiário receba ativos da propriedade. Normalmente, um testamento especifica qual fundo ou fundos arcam com o ônus desses pagamentos. Se o testamento não prevê, a lei estadual determina de onde vêm os pagamentos. Normalmente, todos esses custos são pagos com o resíduo da propriedade, que muitas vezes é a maior parte dos ativos da propriedade.Se o resíduo for insuficiente, cessam as doações específicas de dinheiro ou bens aos beneficiários – são reduzidos com o pagamento de despesas e impostos.
Vamos supor que o vovô deixou $ 40.000 para Sally e o restante de sua propriedade para George. Seu patrimônio total era de $ 100.000, mas ele e seu espólio deviam dívidas e impostos no valor de $ 80.000. Antes de o executor pagar as dívidas e os impostos, parece que Sally recebe $ 40.000 e George, o resíduo de $ 60.000. O executor primeiro usa o resíduo para pagar as dívidas e os impostos. Todos os $ 60.000 que teriam ido para George são levados para esses pagamentos; todo o legado do resíduo a George foi abatido. Então, ainda há $ 20.000 em dívidas e impostos devidos. Vem do legado de $ 40.000 de Sally. Seu legado foi reduzido para $ 20.000 e ela ainda recebe os $ 20.000 restantes.
Avanço
Os adiantamentos são como um adiantamento sobre o seu salário. Se um pai deu $ 10.000 a um filho e não a outros, os $ 10.000 são considerados um “adiantamento” da parte do filho sem testamento, somente se for declarado como um adiantamento por escrito. Onde há vontade, uma análise semelhante se aplica. Se o vovô deixar um legado de $ 40.000 para Sally e, antes de morrer, ele der a ela $ 30.000 para o pagamento da faculdade, ela poderá receber apenas $ 10.000 do testamento. Os $ 30.000 são tratados como um adiantamento se puder ser demonstrado que essa era a intenção do vovô.O legado é considerado “parcialmente satisfeito” pelo presente vitalício.
Se alguém disser que vai deixar você $ 40.000 e dar-lhe $ 30.000 como um adiantamento por aquele presente, então apenas $ 10.000 sobrarão da promessa original. Se o avô declara em seu testamento que o presente foi ou não um avanço, então sua palavra é o que governa. Se ele silenciar sobre tais presentes, então outro beneficiário pode saber sobre o presente e requerer ao tribunal que considere o presente vitalício como um avanço ou satisfação parcial do legado. A redução ou não do legado de $ 40.000 dependerá do que se possa provar ser a intenção do vovô.
Portanto, aqui está uma palavra para o sábio. Espere até que o cheque de herança esteja em suas mãos antes de ir às compras ou tirar as férias dos sonhos.