Construir ativos para a aposentadoria pode parecer um desafio suficiente, mas designar beneficiários para herdar esses ativos pode trazer um conjunto inteiramente novo de considerações à mistura. Embora possa parecer simples usar o primeiro nome que vem à mente – cônjuge, filho ou irmão – no formulário de designação de beneficiário, você deve saber as consequências primeiro.
Aqui está um guia do que está envolvido.
Nomeando Beneficiários Principais e Contingentes
A maioria dos planos de aposentadoria, anuidades e apólices de seguro de vida permitem que você decida o que acontecerá com seus ativos em caso de falecimento. Eles fazem isso pedindo que você designe beneficiários.
O principal beneficiário (ou beneficiários) herda primeiro. Se eles falecerem antes ou com você, seus ativos irão para qualquer beneficiário secundário que você tenha designado. Esses beneficiários secundários são freqüentemente chamados de beneficiários contingentes nos formulários de conta.
Para designar beneficiários, você precisará do nome legal completo da pessoa. Você também precisará determinar qual porcentagem de seus ativos irá para cada beneficiário se houver mais de um listado.
Os beneficiários podem incluir cônjuges, filhos e outros parentes. Como alternativa, eles podem incluir amigos, fundos, instituições de caridade e instituições. Como seu animal de estimação não pode assinar documentos legais ou possuir propriedade legal, geralmente você não pode nomeá-lo como beneficiário. No entanto, você pode estabelecer um truste para o animal de estimação, sendo o truste o beneficiário.
Substituindo sua vontade
Esteja ciente de que as designações de beneficiários geralmente tornam-se ativas imediatamente após a morte e substituem qualquer informação sobre bens herdados fornecida em seu testamento. Isso significa que esses ativos não terão que passar por inventário. A homologação é um processo legal que pode ser demorado e possivelmente muito caro.
Essa natureza imediata também significa que você precisa garantir que suas designações de beneficiário atuais reflitam seus desejos mais recentes, porque seu testamento não pode substituí-los. É uma boa ideia revisar seus beneficiários designados todos os anos, para todas as suas contas. Também é importante atualizar suas informações de beneficiário após qualquer mudança importante na vida, como casamento, divórcio ou nascimento de um filho.
Impostos sobre contas de aposentadoria herdadas
Os cônjuges geralmente podem herdar ativos um do outro sem gerar impostos sobre a propriedade. Além disso, no caso de contas de aposentadoria, eles evitam ser forçados a aceitar pagamentos tributáveis obrigatórios. No entanto, se o cônjuge herdeiro atingiu a idade de 72 anos após 1o de janeiro de 2020, as regras de distribuição mínima exigidas para a conta de aposentadoria normal se aplicam.
Antes dessa data, a idade era 70,5 anos e foi revisada como resultado da aprovação da Lei de Fixação de Todas as Comunidades para Melhoria na Aposentadoria (SEGURO), aprovada em dezembro de 2019.
É melhor verificar os detalhes com seu contador, pois as regras de distribuição obrigatórias são complexas.
Herdeiros que não sejam cônjuges, porém, podem enfrentar algumas consequências fiscais. Carregar muitos ativos para alguns herdeiros pode tornar os bens desses herdeiros sujeitos ao pagamento de imposto federal sobre a herança após sua morte. A partir de 2020, esses impostos podem ser cobrados em propriedades que excedam US $ 11,58 milhões para um indivíduo. Além disso, alguns estados avaliam o imposto estadual sobre uma herança acima de um valor específico. Manter seus herdeiros em potencial informados de suas intenções permite que eles planejem adequadamente.
Requisitos para sacar o fundo de aposentadoria
Com a aprovação da Lei SECURES, as regras que regem as distribuições obrigatórias de uma conta de aposentadoria herdada tornaram-se muito obscuras. Geralmente, as opções disponíveis dependem se você é um cônjuge sobrevivente ou um beneficiário não cônjuge.
Se você for um cônjuge sobrevivente, pode transferir os ativos para um IRA herdado ou para o seu próprio IRA. A opção escolhida depende se você precisa começar a sacar dinheiro imediatamente e se você tem mais ou menos de 59,5 anos. Se você tem menos de 59,5 anos e precisa do dinheiro agora, o IRA herdado pode ser o melhor, pois você evitará pagar uma taxa de retirada antecipada de 10% na distribuição.
Se você tiver mais de 59,5 anos, colocar o dinheiro em seu próprio IRA pode ser melhor. Outro fator que entra em jogo é a idade de seu cônjuge no momento de sua morte. Sua idade e se seu cônjuge tinha mais ou menos 72 anos podem afetar a melhor opção.
As regras que regem os beneficiários não cônjuges foram tornadas bastante simples como resultado da aprovação da Lei SECURES. Essencialmente, você deve transferir os ativos para um IRA herdado e retirar todos os ativos em até 10 anos após a morte do titular da conta original. Existem certas exceções do IRS a esta regra com base na existência de vários beneficiários não cônjuges. Outras exceções podem ser feitas se a pessoa for menor de idade, deficiente ou com doença crônica.
Criação de uma relação de confiança para menores ou outros herdeiros
Os filhos menores, um grupo que pode incluir qualquer pessoa com até 21 anos em alguns estados, não podem herdar diretamente os ativos de uma anuidade, plano de aposentadoria ou apólice de seguro de vida. Exemplos de dois tipos de trusts criados para menores ou outros incluem um trust testamentário e um trust vital revogável. Consulte um advogado, se necessário, para estabelecer relações de confiança para filhos menores. A confiança que você cria então pode ser nomeada em sua lista de beneficiários.
Você também pode criar relações de confiança para beneficiários com deficiência mental, caso eles sejam incapazes de cuidar de seus próprios assuntos. Esse tipo de fideicomisso geralmente é conhecido como truste para necessidades especiais.
Em resumo, há muitas considerações importantes a serem feitas ao escolher os beneficiários de uma conta de aposentadoria, anuidade ou apólice de seguro de vida. Certifique-se de reservar um tempo para revisar suas seleções cuidadosamente para ter certeza de que seus desejos estão atualizados e para ajudar seus entes queridos a evitar futuras dores de cabeça.