O que é crédito de imposto de renda ganho?

Publicado por Javier Ricardo


O governo federal criou o Crédito de Imposto de Renda Ganhado em 1975 para ajudar os contribuintes de baixa renda a manter no bolso uma parte maior do seu suado dinheiro.
A intenção era que fosse apenas uma disposição legislativa temporária, mas o crédito ainda está disponível hoje.


Este é um crédito fiscal reembolsável, o que significa que o IRS enviará a você uma restituição de imposto pela diferença se sobrar algo depois de apagar qualquer imposto devido ao IRS.
O valor do crédito varia de acordo com sua renda e quantos dependentes você tem.

O que é crédito de imposto de renda ganho?


Os valores máximos de Crédito de Imposto de Renda Ganhado para o ano fiscal de 2020 – a declaração que você apresentaria em 2021 – são os seguintes:

  • $ 6.660 se você tiver três ou mais filhos qualificados
  • $ 5.920 se você tiver dois filhos
  • $ 3.584 se você tiver um filho
  • $ 538 se você não tem filhos

Acrônimo: EITC


Esses valores de crédito aumentam anualmente para acompanhar a inflação.
O crédito máximo no ano fiscal de 2021 é de $ 6.728, acima de $ 6.660, se você tiver três ou mais filhos.


Principais vantagens

  • O valor do Crédito de Imposto sobre Rendimentos Ganhos é baseado em sua renda e em quantos filhos dependentes você tem. O valor aumenta à medida que sua renda diminui e com cada filho adicional.
  • Os contribuintes com alta renda não são elegíveis para o EITC.
  • O EITC é reembolsável, portanto, o IRS enviará a você um cheque referente a qualquer saldo remanescente após a eliminação de sua fatura fiscal.
  • Reivindicar o EITC atrasará seu reembolso até pelo menos 15 de fevereiro. 

Como funciona o crédito de imposto de renda ganho


O EITC é calculado por uma porcentagem da receita chamada de taxa de crédito.
Como resultado, os contribuintes com menor renda e famílias maiores recebem um crédito maior. O crédito é totalmente eliminado até que não esteja disponível para aqueles com renda acima de certos limites com base no status do pedido. 

Você deve ter recebido renda para se qualificar, mas não pode ter muito. A renda auferida inclui todos os salários que você ganha no emprego, bem como alguns pagamentos por invalidez. 


Tanto sua renda auferida quanto sua renda bruta ajustada (AGI) devem ser inferiores a um certo limite para se qualificar para o EITC.
Seu AGI é a sua renda ganha menos certos ajustes para a renda sobre a qual você não precisa pagar impostos, como as contribuições do IRA. Seu AGI aparece na linha 11 do formulário 2020 1040. 


Seu AGI deve ter sido inferior a esses valores em 2020 se você usar o status de pedido de solteiro, chefe de família ou viúvo qualificado:

  • $ 50.954 se você tiver três ou mais filhos qualificados
  • $ 47.440 se você tiver dois filhos
  • $ 41.756 se você tiver um filho
  • $ 15.820 se você não tem filhos 


Os limites de renda aumentam para os contribuintes casados ​​que apresentam declarações conjuntas nos seguintes valores:

  • $ 56.844 se você tiver três ou mais filhos qualificados
  • $ 53.330 se você tiver dois filhos
  • $ 47.646 se você tiver um filho
  • $ 21.710 se você não tem filhos


A renda de investimento não pode exceder $ 3.650 no ano fiscal de 2020.
 Isso inclui juros, dividendos, ganhos de capital e royalties. Pode ser relatado em um 1099-MISC ou, para dividendos, no Formulário 1099-DIV. As instituições onde você mantém investimentos ou contas devem enviar cópias desses formulários logo após o primeiro dia do ano.

Prós e contras do crédito de imposto de renda ganho

Prós

  • Proporciona redução de impostos para trabalhadores de baixa renda

    Incentiva os contribuintes a trabalhar

Contras

  • Você vai esperar mais pela sua restituição de imposto

    É um crédito difícil de calcular

Prós explicados

  • Ele fornece benefícios fiscais para trabalhadores de baixa renda . Os requisitos de elegibilidade do EITC são projetados para dar mais dinheiro para aqueles que mais precisam. A esperança é que o EITC também ajude a reduzir a pobreza e neutralize os casos de regressividade no código tributário.  
  • Incentiva os contribuintes a trabalhar . Você deve ter ganho rendimentos para se qualificar para este crédito fiscal. Estudos descobriram que, desde o seu início, os benefícios do EITC incentivaram consistentemente a participação da força de trabalho por uma única traça.

Contras explicadas 

  • Você vai esperar mais pelo reembolso do imposto . A Lei de Proteção aos Americanos contra Aumento de Impostos (PATH) exige que o IRS mantenha os reembolsos que reivindicam esse crédito até pelo menos 15 de fevereiro de cada ano. Isso dá ao governo algum tempo para investigar a possibilidade de reivindicações fraudulentas, mas também significa que muitos americanos terão que esperar mais tempo pelo reembolso de seus impostos. 
  • É um crédito difícil de calcular . Pode ser necessário procurar ajuda profissional para solicitar o EITC porque ele está entre os créditos fiscais mais complicados de calcular – se não o mais complicado. Erros comuns que as pessoas costumam cometem incluem reclamar de um filho que não se qualifica, declarar solteiro quando casado, informar despesas incorretas e informar incorretamente seu número de Seguro Social. Por outro lado, o IRS oferece o programa Free File para contribuintes de baixa renda, e esses fornecedores de software podem ajudá-lo.

Requisitos para o crédito de imposto de renda ganho


Você deve anexar o Schedule EIC ao seu Formulário 1040 para reivindicar uma criança ou crianças qualificadas para fins do EITC.
Os contribuintes devem atender a algumas outras regras para se qualificarem para reivindicar esse crédito: 

  • Você deve ter um número de Seguro Social válido.
  • Você deve ser um cidadão americano ou um estrangeiro residente durante todo o ano.
  • Você (e seu cônjuge, se for casado) não pode ser reivindicado como filho qualificado por outra pessoa.
  • Você não pode reivindicar a exclusão de renda auferida no exterior, que se refere a salários ganhos enquanto vivia no exterior.


Regras adicionais se aplicam se você não tiver um filho qualificado:

  • Você e seu cônjuge, se apresentarem em conjunto, devem ter entre 25 e 64 anos.
  • Você deve ter vivido nos EUA por mais da metade do ano.


Finalmente, você não pode reivindicar o EITC se o seu status de depósito for casado e arquivado separadamente.

Você pode se qualificar para arquivar como chefe da família se você e seu cônjuge estiverem separados e seu cônjuge não morou com você em nenhum momento durante os últimos seis meses do ano fiscal. Este status permitiria que você reivindicasse o EITC.

Requisitos para crianças qualificadas


As regras para a qualificação de crianças para o EITC são ligeiramente diferentes daquelas para os dependentes reivindicantes, em geral.
As regras de qualificação de crianças para fins do EITC são baseadas em quatro testes:

  • O Teste de Relacionamento : A criança deve ser parente de você por nascimento, casamento, adoção ou deve morar com você sob um arranjo de adoção. A criança pode ser seu filho, filha, enteado, neto, sobrinha, sobrinho, irmão, irmã ou um filho adotivo elegível. Crianças adotadas são tratadas da mesma forma que crianças por nascimento, e os filhos adotivos devem ser colocados sob seus cuidados por uma agência de colocação autorizada.
  • O Teste de Idade : A criança deve ter 18 anos ou menos no final do ano fiscal, ou um estudante em tempo integral por pelo menos cinco meses do ano, com 24 anos ou menos. Você pode reivindicar um indivíduo para o EITC, independentemente da idade, se o seu dependente estiver permanentemente incapacitado. Você (ou seu cônjuge, se for casado e estiver arquivando em conjunto) deve ser mais velho do que seu dependente.
  • O teste de residência : A criança deve morar com você nos Estados Unidos por mais da metade do ano (pelo menos seis meses e um dia). 
  • O Teste de Devolução Conjunta : Uma criança que você alega como dependente para fins de reivindicação no EITC não pode apresentar uma declaração conjunta com seu cônjuge. Uma exceção é se o seu dependente apresentar uma declaração conjunta exclusivamente para solicitar um reembolso e não reivindicar quaisquer deduções ou créditos fiscais em sua própria declaração. 


A criança também deve ter um número de Seguro Social válido emitido antes da data de sua declaração de imposto, incluindo quaisquer extensões que você solicitar.
Preencha o Formulário SS-5 se seu filho precisar de um número de Seguro Social e envie o formulário para a Administração do Seguro Social. Você deve fornecer dois documentos que comprovem a idade, o status de cidadania e a identidade do seu filho, bem como um documento de identidade que comprove sua própria identidade. Se o seu pedido for aprovado, você deve receber um cartão do Seguro Social para a criança dentro de algumas semanas.
 

Considere pedir ao IRS uma prorrogação do prazo para o arquivo se o prazo do imposto estiver se aproximando e você ainda não tiver o número do Seguro Social do seu filho. Solicitar uma prorrogação é uma simples questão de preencher o Formulário 4868 no dia do imposto ou antes dele, e você terá até 15 de outubro para registrar sua devolução.