O que é evasão fiscal?

O que é evasão fiscal?

A elisão fiscal é o uso de métodos legais para minimizar o valor do imposto de renda devido por uma pessoa física ou jurídica. Isso geralmente é conseguido reivindicando quantas deduções e créditos forem permitidos. Também pode ser alcançado priorizando investimentos que tenham vantagens fiscais, como a compra de títulos municipais.

A evasão fiscal não é a mesma coisa que a evasão fiscal, que se baseia em métodos ilegais, como subnotificação de receitas e falsificação de deduções.

Explicação de evasão fiscal

Milhões de contribuintes usam alguma forma de evasão fiscal, nem que seja para obter o crédito do imposto infantil, investir em uma conta de aposentadoria ou deduzir o imposto hipotecário. Todas as deduções fiscais e créditos disponíveis no Código Tributário dos EUA foram colocados ali pelo Congresso dos EUA para o benefício ou alívio de alguns ou de todos os contribuintes.

Os esforços combinados do Congresso ao longo de décadas resultaram em um Código Tributário dos EUA com mais de 2.600 páginas e muito complicado para ser abordado por qualquer pessoa sem um diploma de contabilidade. (A legenda de que o Código Tributário contém 70.000 páginas foi desmascarada. Este número representa versões anotadas dos estatutos que incluem jurisprudência relacionada.)

A grande complexidade do Código faz com que muitos contribuintes percam incentivos fiscais que poderiam se beneficiar ao solicitar.

Evitando a evasão fiscal

Na verdade, mais de 90% dos indivíduos agora usam a dedução padrão em vez de especificar as deduções.  Em parte, isso ocorre porque a dedução padrão aumentou para US $ 12.400 para indivíduos e US $ 24.800 para casais a partir de US $ 10.000.  Para a maioria dos americanos desde 2018, isso nega a utilidade até mesmo da dedução dos juros da hipoteca – especialmente agora que a mesma conta de impostos que aumentou a dedução padrão limitou as deduções para impostos estaduais e locais em $ 10.000.

Ainda assim, há muitos proprietários de pequenas empresas, freelancers, investidores e outros que guardam todos os recibos de despesas de negócios que podem ser passíveis de dedução. Outros aceitam o desafio do IRS e buscam todas as deduções fiscais e créditos que podem obter.

Táticas mais comuns de evasão fiscal

Se você está economizando dinheiro para sua aposentadoria, provavelmente está se empenhando em evasão fiscal. E isso é bom.

Todo indivíduo que contribui para um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador ou investe em uma conta individual de aposentadoria (IRA) está se envolvendo em evasão fiscal.

• Se a conta for um plano denominado “tradicional”, o investidor obtém um incentivo fiscal imediato igual ao valor que ele contribui anualmente, até um limite que é revisado anualmente. O imposto de renda sobre o dinheiro será devido quando ele for sacado após a aposentadoria do poupador.A  renda tributável do aposentado provavelmente será menor, assim como os impostos devidos sobre essa renda. Isso é evasão fiscal.
• Se for um plano Roth, o investidor economiza dinheiro líquido dos impostos e o benefício fiscal virá após a aposentadoria, na forma de poupança isenta de impostos,  neste caso, todo o saldo da conta é isento de impostos. Os Roths permitem que o poupador evite permanentemente o imposto de renda sobre o dinheiro que suas contribuições ganham ao longo do ano.

Como o Congresso incentiva a evasão fiscal

A elisão fiscal é incorporada ao Código da Receita Federal. Os legisladores usam o Código Tributário para manipular o comportamento do cidadão, oferecendo créditos, deduções ou isenções fiscais. Ao fazer isso, estão subsidiando indiretamente vários serviços essenciais, como seguro saúde, poupança para aposentadoria e ensino superior. Ou, eles podem usar o Código Tributário para promover metas nacionais, como maior eficiência energética.

Algumas dessas políticas tributárias beneficiam desproporcionalmente os cidadãos com rendas mais altas. Os impostos federais sobre a propriedade foram abolidos para todos que herdam menos de US $ 11,58 milhões. Os ganhos de capital são tributados a uma taxa mais baixa do que a maioria dos rendimentos auferidos. Os juros da hipoteca são dedutíveis na primeira e na segunda (mas não na terceira) casa.

A evasão fiscal complica o código tributário

A expansão do uso da evasão fiscal no Código Tributário dos EUA tornou-o um dos códigos fiscais mais complexos do mundo. Os contribuintes gastam bilhões de horas a cada ano preenchendo declarações de impostos, e grande parte desse tempo é usado em busca de maneiras de evitar o pagamento de impostos mais altos.

Como o código tributário muda todos os anos até certo ponto, as famílias têm dificuldade em tomar decisões sobre aposentadoria, poupança e educação. Especialmente as empresas sofrem as consequências de um Código Tributário em constante evolução que afeta as decisões de contratação e as estratégias de crescimento.

Eliminar ou reduzir a evasão fiscal está no cerne da maioria das propostas que buscam alterar o Código Tributário. As propostas apresentadas na última década buscam simplificar o processo, nivelando as alíquotas de impostos e removendo a maioria das cláusulas de evasão fiscal. Os defensores do estabelecimento de uma taxa fixa de imposto, por exemplo, argumentam que isso eliminaria a necessidade de buscar estratégias de evasão fiscal. (Os oponentes, no entanto, chamam o conceito de imposto fixo de regressivo.)

Evasão fiscal vs. evasão fiscal

Resumindo, a maioria dos americanos pratica alguma forma de evasão fiscal para minimizar os impostos devidos. Na verdade, dar esse tipo de consultoria tributária é uma grande indústria na América.

A evasão fiscal, por outro lado, é ilegal. Acontece quando as pessoas não prestam contas ou deixam de reportar a renda ou receita obtida a uma autoridade tributária. Alguns praticam a evasão fiscal ao não pagar impostos de todo. A sonegação de impostos é grave e punível com pena de prisão, multa ou ambos.