O formulário 1040-SR é uma versão da declaração de imposto de renda 1040 que foi criada especificamente para uso por idosos. Os legisladores vêm tentando há anos reduzir um pouco os idosos na hora do imposto, e a Lei do Orçamento Bipartidário de 2018 finalmente marcou um passo sólido nessa direção. Exigiu que a Receita Federal (IRS) criasse um formulário de imposto mais fácil de ler e usar para pessoas com 65 anos ou mais, o que resultou no 1040-SR.
O 1040-SR é semelhante ao 1040-EZ em muitos aspectos e é muito mais fácil para os contribuintes mais velhos negociarem do que o Formulário 1040 padrão.
O que é o formulário 1040-SR?
O formulário 1040-SR foi proposto pela primeira vez em 2013 como parte da Lei de Simplificação Tributária para Idosos. A AARP, o Sindicato Nacional dos Contribuintes e a Associação dos Americanos Maduros apoiaram o projeto, mas ele não obteve a aprovação do Senado.
No entanto, em 9 de fevereiro de 2018, a Lei do Orçamento Bipartidário (BBA) foi sancionada pelo presidente Donald Trump. O BBA exigiu que o IRS criasse e publicasse uma declaração de impostos amigável para idosos e o Formulário 1040-SR foi introduzido.
:max_bytes(150000):strip_icc()/ScreenShot2020-12-02at12.25.04PM-31c76162bb1b4ce18b1c3b83f1a9b7a9.png)
Quem usa o formulário 1040-SR?
Os contribuintes nascidos antes de 2 de janeiro de 1956 podem usar este formulário a partir de 2021. Eles podem preencher o formulário 2020 1040-SR.
Os arquivadores não precisam ser desativados para se qualificarem para usar este formulário. Apenas um dos cônjuges deve atender ao requisito de idade se você for casado e apresentar uma declaração conjunta.
Onde obter o formulário 1040-SR
Idosos podem acessar o Formulário 1040-SR de duas maneiras. O IRS oferece um formulário online online. Você pode concluí-lo, salvá-lo em seu computador e imprimi-lo. Você também terá acesso ao formulário se usar um provedor de software tributário confiável para preparar sua devolução. O IRS indica que mais de 90% dos contribuintes agora usam software para preparar e arquivar sua declaração.
Como ler e preencher o formulário 1040-SR
Você pode não perceber à primeira vista no Formulário 1040-SR que não está olhando para o Formulário 1040 padrão. Muitas das linhas e seções são iguais. A parte superior da primeira página é onde você insere informações pessoais, como seu nome, endereço, número do Seguro Social e status do processo.
Isso é seguido pela seção onde você deve declarar se outra pessoa pode reivindicar seu ou seu cônjuge como dependentes, e é onde você marca a caixa apropriada para indicar que nasceu antes de 2 de janeiro de 1956, o que significa que completou 65 anos. durante o ano fiscal de 2020.
A próxima seção pede que você identifique todos os dependentes que você está reivindicando por nome, número do Seguro Social e seu parentesco com você.
Em seguida, você deve relatar suas várias fontes de renda nas linhas 1 a 8, como ordenados e salários, dividendos e juros e vários benefícios de aposentadoria, incluindo Seguro Social. Some-os e insira o total na linha 9.
Essas linhas não são as mesmas do Formulário 1040-SR de 2019. O IRS está ocupado redesenhando e ajustando várias declarações de impostos desde 2018.
As linhas 10a, 10b e 10c são para reivindicar ajustes à receita, e uma delas se correlaciona com um cronograma adicional: Anexo 1, “Receita Adicional e Ajustes à Receita”.
O Anexo 1 também inclui algumas fontes adicionais de receita, como receita de negócios do Anexo C, renda de aluguel e parceria do Anexo E e seguro-desemprego. Você pode entrar em contato com um profissional da área tributária se tiver que lidar com várias programações.
A segunda página do Formulário 1040-SR é dedicada às mesmas informações do Formulário 1040 padrão. É aqui que você reivindicará sua dedução padrão ou o total de suas deduções discriminadas calculadas no Anexo A. O Anexo A também deve ser enviado com seu retorno de imposto se você especificar.
O saldo da segunda página do Formulário 1040-SR é dedicado a reivindicar vários créditos fiscais que você pode ser elegível para reivindicar, para calcular sua renda tributável e para relatar quaisquer impostos que você pagou durante o ano, seja por meio de retenção de salário ou estimativa impostos. Novamente, pode ser necessário preencher e preencher alguns cronogramas adicionais.
Outro recurso interessante do Formulário 1040-SR é a fonte grande projetada para ser mais fácil para os olhos mais velhos dos contribuintes que preferem imprimir a declaração e preenchê-la à mão.
O formulário 1040-SR pode ser arquivado por e-mail?
O formulário 1040-SR pode ser preenchido eletronicamente, assim como o formulário 1040 pode.
Para onde enviar o formulário 1040-SR
Se você preferir não enviar um e-mail, o endereço de correspondência para sua declaração de imposto preenchida depende do estado em que você mora e se você está incluindo um pagamento. O IRS fornece uma lista dos endereços de cada estado.
Benefícios do Formulário 1040-SR
Muitos idosos foram forçados a preencher o formulário mais complicado 1040 nos últimos anos simplesmente em virtude da natureza de suas rendas de aposentadoria. O IRS forneceu o Formulário 1040-EZ até 2017 para tornar o processo mais fácil, mas este formulário limitou a receita geral a $ 100.000 e a receita de juros a $ 1.500 anuais.
O 1040-SR, porém, não impõe um limite aos juros, dividendos ou ganhos de capital, nem tampouco a receita geral.
O formulário 1040-EZ foi revogado a partir de 2018, quando o IRS reformulou o formulário padrão de declaração de imposto de renda 1040. Mesmo os idosos que atendiam aos requisitos de renda 1040-EZ não tinham mais essa opção.
Principais vantagens
- A legislação federal aprovada em 2018 previa um formulário de declaração de imposto de renda 1040 projetado especificamente para atender às necessidades dos idosos.
- Os contribuintes devem ter pelo menos 65 anos para usar o Formulário 1040-SR, com uma exceção. Apenas um dos cônjuges deve ter 65 anos ou mais se estiver apresentando uma declaração de casamento em conjunto.
- O formulário é muito semelhante ao padrão 1040, mas a fonte é maior e mais clara e o 1040-SR inclui um gráfico para ajudar os idosos a determinar o valor adicional da dedução padrão a que têm direito.