Renda bruta ajustada (AGI) é um termo de imposto para sua renda bruta menos as deduções fiscais que são permitidas independentemente de você especificar ou não as deduções ao apresentar sua declaração de impostos. É o determinante para muitas das deduções e créditos que você receberá, bem como para quaisquer impostos que você deverá pagar ao apresentar sua declaração de impostos.
Existem vários tipos de despesas que podem ser deduzidas para se chegar ao seu rendimento bruto ajustado. Saber quais são eles o ajudará a ter certeza de que está pagando seus impostos corretamente.
O que é renda bruta ajustada?
Depois de somar sua renda tributável total (renda bruta), você pode fazer várias deduções “acima da linha” para diminuir esse valor tributável. Eles são chamados de “acima da linha” porque se aplicam quer você especifique suas deduções ou faça a dedução padrão. Eles também são chamados de “ajustes de receita” e são calculados de acordo com o cronograma 1 do IRS.
Por exemplo, se você for um professor de escola que adquire o material necessário para a sala de aula, ele pode ser deduzido como despesa. O uso dessas deduções permitirá que você reduza sua receita bruta ajustada, resultando potencialmente em um reembolso de impostos.
- Acrônimo : AGI
Os ajustes de receita são deduzidos de sua receita bruta. Deduções discriminadas ou padrão são então deduzidas de seu AGI para chegar à sua renda tributável final.
Como funciona AGI
Seu AGI é calculado na primeira página de sua declaração de imposto de renda federal dos Estados Unidos (Formulário 1040), usando as informações do Anexo 1. O cálculo do AGI é um primeiro passo importante porque serve como a base para determinar a dedução e os créditos para os quais você pode se qualificar e o imposto de renda que você deve. Para determinar seu AGI, comece com sua renda bruta e subtraia os itens de qualificação para reduzir o valor. Os itens comuns podem incluir:
- Despesas do educador, como suprimentos pagos pelos professores
- Despesas de mudança para membros das forças armadas
- Dedução da conta poupança de saúde
- Mensalidade e taxas da faculdade ou juros de empréstimos estudantis
- Contribuições para certas contas de aposentadoria
- SEP-IRA, SIMPLE IRA e deduções 401 (k) para os autônomos
- Penalidades de instituições financeiras por retirada antecipada de poupança
- Pagamentos de pensão alimentícia
Se você estiver fazendo seus próprios impostos, o software de impostos pode calcular automaticamente o seu AGI. O uso de software pode ajudá-lo a evitar erros matemáticos porque o software fará com precisão todos os cálculos de impostos enquanto o orienta durante a entrevista fiscal. Caso contrário, se você não entender a diferença entre AGI e receita bruta ou como calculá-la, você pode pagar mais do que precisa em impostos de renda.
Renda bruta ajustada vs. renda bruta
Antes de calcular sua receita bruta ajustada, você deve determinar sua receita bruta – a receita total no Formulário 1040 – que você recebeu no ano fiscal em que está arquivando. A receita bruta inclui todo o dinheiro que você ganhou com seus contracheques antes dos impostos sobre a folha de pagamento. No entanto, não se limita ao seu contracheque – inclui o dinheiro que você ganha de outras fontes também.
A renda bruta pode incluir outros ganhos de emprego além de salários (bônus, por exemplo), bem como juros e dividendos, ganhos e perdas de capital de longo e curto prazo, juros, dividendos, pensão alimentícia, pensões e anuidades, renda de propriedade de aluguel, royalties e qualquer receita derivada da operação de um negócio.
Além disso, se você vendeu algum item no eBay, Craigslist ou outra loja online, obteve receita com a venda de produtos. A renda bruta também inclui ganhos líquidos na alienação de ativos, como a venda de uma casa ou carro, ou qualquer dinheiro obtido por meio de trabalho autônomo, consultoria, empregos paralelos e outras fontes de renda. Todas essas fontes de receita são contabilizadas nas primeiras linhas do Formulário 1040 e na Parte I do Anexo 1.
É importante não confundir receita bruta com receita líquida. O lucro líquido refere-se ao pagamento líquido ou ao montante de dinheiro ganho após a retenção da folha de pagamento, como impostos de renda estaduais e federais, impostos da previdência social e benefícios antes dos impostos, como prêmios de seguro saúde.
A lista de itens que contribuem para sua receita bruta total é extensa, e você pode precisar de ajuda para determinar o que é considerado receita para essa finalidade. O software tributário o ajudará a identificar todos os rendimentos que precisam ser informados ao governo, fazendo perguntas na entrevista fiscal, ou você pode pedir conselhos a um contador.
Principais vantagens
- Sua renda bruta ajustada (AGI) é sua renda tributável após a remoção de quaisquer ajustes em sua renda bruta.
- É usado para determinar quaisquer deduções e créditos que você receberá e impostos que terá de pagar.
- Seu AGI é calculado antes de você fazer deduções detalhadas ou padrão.