O inventário auxiliar é um processo de inventário adicional e simultâneo necessário quando um falecido possuía um imóvel ou propriedade pessoal tangível em outro estado ou estados. As leis de um estado em que a propriedade está fisicamente localizada normalmente regem o que acontece a essa propriedade quando o proprietário morre – não as leis do estado onde o falecido vivia no momento da morte.
Todo um processo adicional de inventário se torna necessário. Esse tipo de situação apresenta um desafio único quando você está planejando seu patrimônio e para a pessoa que eventualmente servirá como executor ou representante pessoal de seu patrimônio.
O que é Sucessão Auxiliar?
Homologação auxiliar se refere a um processo de inventário que é necessário além do processo de inventário primário que ocorre em seu estado de origem. Este inventário secundário é necessário porque o tribunal de sucessão no estado de origem do falecido não tem jurisdição legal sobre a propriedade situada em outro lugar.
Você pode morar na Pensilvânia, mas possui um imóvel localizado na costa de Nova Jersey. Essa propriedade não pode ser testada na Pensilvânia. A homologação auxiliar também pode ser aplicada a bens pessoais tangíveis, como carros, barcos ou aviões, registrados e titulados fora do estado.
A homologação auxiliar pode ser necessária se você possuir gado ou direitos sobre petróleo, gás ou minerais vinculados a bens imóveis localizados em outro estado.
Como funciona a homologação auxiliar?
O executor de um processo de inventário “domiciliar” – aquele que ocorre no estado de residência do falecido e onde seu testamento foi admitido para inventário – iniciará um processo de inventário auxiliar quando ficar claro que o espólio inclui ativos registrados ou titulados fora do Estado.
Uma das primeiras funções de um executor é identificar e reunir todos os ativos de propriedade do falecido. Propriedade fora do estado seria descoberta neste momento.
Os tribunais estaduais geralmente trabalham cooperativamente quando um inventário auxiliar se torna necessário. Outros tribunais estaduais provavelmente aceitarão a vontade “estrangeira” mais ou menos automaticamente quando o tribunal domiciliar o fizer. Os tribunais auxiliares às vezes aceitam autorizações fornecidas ao executor pelo tribunal domiciliar para que o executor não tenha que passar pelo processo duplo de solicitação de autorização.
A cooperação entre os estados pode encurtar o processo auxiliar de inventário.
Desvantagens de Probate Auxiliar
Uma das maiores desvantagens do inventário auxiliar é o custo adicional de ter de administrar mais de um espólio de inventário, incluindo várias taxas judiciais, taxas de contabilidade e honorários advocatícios. Isso pode acontecer mesmo que o processo seja abreviado de alguma forma pela cooperação entre os tribunais estaduais e pode esgotar as reservas financeiras do patrimônio.
Seus beneficiários receberão mais se você descobrir uma maneira de evitar inventário auxiliar de sua propriedade fora do estado.
Outra desvantagem pode ocorrer quando um espólio é intestado – o falecido morreu sem um último testamento válido. As leis de intestado determinam quem recebe a propriedade do falecido quando não há testamento, e as leis de todos os 50 estados e do Distrito de Columbia são um pouco, embora ligeiramente, diferentes.
É possível que os herdeiros legítimos de uma herança sem testamento possam ser diferentes no estado de domicílio do que no estado do processo auxiliar de inventário. Isso seria uma grande complicação.
Posso evitar sucessões auxiliares?
A sucessão não é necessária para qualquer propriedade colocada em uma relação de confiança viva, independentemente de onde essa propriedade esteja localizada. Você pode permitir que uma propriedade localizada em seu estado passe para seus beneficiários por meio do inventário de seu testamento e, em seguida, simplesmente intitule seus rendimentos de fora do estado em nome de seu trust. Nenhum inventário auxiliar seria necessário para esses ativos.
Você também pode considerar a possibilidade de renomear uma propriedade localizada em outros estados, para que você e o beneficiário desejado tenham a propriedade conjunta com direitos de sobrevivência. Por exemplo, você pode ter uma nova escritura criada na qual você detém o título de inquilinos conjuntos com direitos de sobrevivência, se você possui uma casa de férias na Flórida que gostaria de deixar para seu filho ou filha. Eles herdariam automaticamente a propriedade em sua morte, sem a necessidade de inventário.
Além disso, 28 estados reconhecem escrituras de beneficiários especiais que permitem que bens imóveis sejam transferidos quando você morrer sem um processo de inventário. Os beneficiários mencionados nas escrituras podem obter o título registrando uma declaração juramentada com o escrivão do condado.
Principais vantagens
- Dois ou mais procedimentos de inventário simultâneos devem ocorrer quando um falecido deixa uma propriedade localizada ou registrada em um estado diferente de seu estado de origem.
- O estado “domiciliar” onde o falecido passou não teria jurisdição legal ou direito de transferir propriedade localizada em outro lugar para os beneficiários, então um processo adicional de inventário auxiliar deve ser aberto.
- Os tribunais estaduais freqüentemente cooperam entre si para tornar esse processo duplo o mais fácil possível, mas o inventário auxiliar pode, no entanto, aumentar os custos de liquidação do espólio e deixar menos para os beneficiários.
- O inventário auxiliar pode ser evitado pela titulação de propriedade fora do estado de modo que possa passar diretamente aos beneficiários, sem necessidade de inventário.
NOTA: As informações contidas neste artigo não são conselhos jurídicos e não substituem esses conselhos. As leis estaduais e federais mudam com frequência e as informações neste artigo podem não refletir as leis do seu próprio estado ou as alterações mais recentes da lei. Consulte um advogado para obter aconselhamento jurídico atualizado.