O comprador de uma casa pela primeira vez pode ser alguém que nunca teve um imóvel residencial antes, ou pode ser alguém que só possuiu uma propriedade anteriormente em algumas circunstâncias restritas. Esses compradores de casas gozam dos favores do IRS em dois aspectos. Os compradores de casas pela primeira vez (FTHBs) podem se qualificar para distribuições IRA sem penalidades e empréstimos da Federal Housing Authority (FHA).
A definição exata de um comprador de uma casa pela primeira vez varia dependendo de qual provisão oferecida pelo governo você deseja aproveitar. Aplicam-se regras diferentes.
O que é um comprador de uma casa pela primeira vez?
Para fins de garantir uma hipoteca FHA de taxa de juros mais baixa, a definição básica de um FTHB é alguém que não teve uma casa nos últimos três anos. De acordo com o Departamento de Habitação e Desenvolvimento Urbano, que supervisiona o FHA, você também pode ser considerado um comprador de imóvel residencial pela primeira vez se:
- Um pai solteiro que teve uma casa apenas com um ex-cônjuge enquanto você era casado
- Uma dona de casa deslocada que possuiu uma casa apenas com o cônjuge
- Um indivíduo que possui apenas uma residência principal que não foi fixada permanentemente em uma fundação permanente de acordo com os regulamentos aplicáveis
- Um indivíduo que possuiu apenas uma propriedade que não estava em conformidade com os códigos estaduais, locais ou de construção modelo e que não pode ser colocada em conformidade por menos do que o custo de construção de uma estrutura permanente
Você ou seu cônjuge não podem ter possuído uma casa por dois anos antes de comprar a casa que você está adquirindo agora, se quiser obter uma distribuição IRA antecipada sem penalidade. A “data de aquisição” é definida como a data em que assina um contrato de compra do imóvel ou a data de início da construção ou reconstrução de uma casa.
Você é um comprador de uma casa pela primeira vez se não tiver “nenhum interesse atual em uma casa principal durante o período de dois anos que termina na data de aquisição da casa para a qual a distribuição está sendo usada para comprar, construir ou reconstruir”, de acordo com para o IRS.
Seu cônjuge também deve atender a esse requisito de não propriedade se você for casado.
- Acrônimo: FTHB
Como funcionam as retiradas antecipadas do IRA
Normalmente, você não pode sacar dinheiro de um IRA tradicional antes dos 59 anos e meio sem pagar uma penalidade de imposto de 10%. Mas você pode fazer isso para comprar ou construir uma casa se for um FTHB. Além de comprar, construir ou reconstruir uma casa, você pode usar a distribuição do IRA para cobrir os custos de liquidação, financiamento ou outros custos de fechamento antes do 120º dia após o dia em que fez o saque.
Lembre-se de que você ainda terá que pagar sua taxa de imposto de renda regular sobre a distribuição, embora não tenha que pagar a multa de retirada antecipada sobre o valor retirado de seu IRA.
Você está autorizado a gastar o dinheiro de um saque antecipado na casa principal de um FTHB que não seja você. Essa pessoa pode ser seu cônjuge, seu filho ou neto, filho ou neto de seu cônjuge, seus pais ou outro antepassado, ou pai ou antepassado de seu cônjuge.
O valor máximo que você pode sacar para todas as distribuições de FTHB ao longo de sua vida é $ 10.000. Seu cônjuge também pode sacar um total de $ 10.000 se você for casado.
Você pode retirar a quantia total de dinheiro com que contribuiu para um Roth IRA antes dos 59 anos e meio sem pagar uma penalidade de impostos porque você financiou com dólares após os impostos. Não há limite de $ 10.000 para essas distribuições, mas você terá que pagar a multa de 10% sobre valores de distribuição maiores se quiser sacar mais do que investiu em um Roth. Você estaria retirando ganhos de seus valores investidos.
Como funcionam os benefícios do empréstimo FHA
O FHA não emite empréstimos. Eles são obtidos por meio de bancos e credores, mas o FHA efetivamente os garante.
Você pode colocar apenas 3,5% do preço de compra da casa como um pagamento inicial se tiver uma pontuação de crédito de 580 ou melhor. Você terá que reduzir 10% se sua pontuação de crédito cair entre 500 e 579, mas a maioria dos bancos não estará disposta a emprestar se sua pontuação de crédito for inferior a 580.
Alguém – um parente ou amigo próximo – pode dar a você o valor do seu sinal como presente, caso você não o tenha. Você simplesmente não pode ser obrigado a pagar de volta.
Existem muitos programas FHA administrados pelo estado que auxiliam os compradores de casas com pagamentos iniciais, e os condados individuais determinam os valores máximos e mínimos que você pode pedir por meio de uma hipoteca FHA.
Os mutuários que obtêm empréstimos FHA são obrigados a adquirir seguro hipotecário, que normalmente custa de 0,80% a 1,05% do valor do empréstimo anualmente. E todos os compradores de casa pela primeira vez que buscam assistência federal por meio de qualquer programa devem participar de um curso de aconselhamento doméstico aprovado pelo HUD.
Principais vantagens
- Compradores de casa qualificados pela primeira vez podem fazer retiradas antecipadas de seus IRAs sem incorrer na multa usual de 10%.
- Eles também podem se qualificar para hipotecas FHA especiais de baixa taxa.
- Definir regras para compradores de casa pela primeira vez pode variar entre esses dois programas, mas essa não precisa ser sua primeira compra de casa.
- Você não pode ter possuído uma casa nos últimos dois anos, mas algumas circunstâncias atenuantes são fornecidas para se qualificar para empréstimos FHA.