É importante compreender quem se qualifica e quem não é dependente de seus impostos. Simplificando, um dependente é um parente para quem você forneceu apoio financeiro substancial durante o ano fiscal. Existem vários outros critérios que devem ser atendidos para que você possa reivindicá-los em sua declaração de imposto de renda, mas isso pode economizar milhares de dólares por ano.
Dependendo de quem você cuida, sua obrigação fiscal pode mudar drasticamente, o que é especialmente pertinente para famílias maiores ou para aqueles que cuidam de parentes idosos. Vamos analisar quem exatamente se qualifica como dependente, como reivindicá-los em suas declarações de impostos e os desafios envolvidos em tudo isso.
O que é um dependente?
Dependente é uma pessoa que depende de você para o seu sustento financeiro, seja porque é uma criança ou porque é um parente mais velho que não pode manter um emprego substancial. Existem dois tipos oficiais de dependentes: filhos qualificados e parentes qualificados.
Tipos de Dependentes
Para reivindicar um dependente, o Internal Revenue Service (IRS) tem uma série de critérios que precisam ser atendidos.
Para uma criança qualificada:
- O indivíduo deve ser um dos seguintes: seu filho ou filha, enteado, filho adotivo, irmão ou irmã, meio-irmão ou irmã, meio-irmão ou irmã, ou um descendente de qualquer um deles.
- Seu filho deve ser menor que você, e também menor de 19 anos ou um aluno em tempo integral com menos de 24 anos no final do ano civil.
- Seu filho deve morar com você por pelo menos metade do ano, com algumas exceções, incluindo implantação militar ou filhos de pais que moram separados.
- Você deve ter fornecido apoio financeiro ao indivíduo por mais da metade do ano.
- Você deve ser a única pessoa a reivindicá-los.
Se seu filho é permanente e totalmente inválido, não há limite de idade.
Para um parente qualificado:
- Seu parente deve ter vivido com você o ano todo, a menos que estejam listados como uma exceção, de acordo com o IRS.
- Para o ano fiscal de 2020, previsto para ser arquivado em 2021, o limite de renda é de $ 4.300.
- Você deve fornecer mais da metade do apoio financeiro total da pessoa durante o ano.
- Você deve ser a única pessoa a reivindicá-los.
Além dos critérios acima, existem três testes adicionais para aqueles que reivindicam um dependente:
- Teste do contribuinte por dependência : Se você pode ser declarado dependente de outra pessoa, você mesmo não tem permissão para reivindicar dependentes.
- Teste de declaração conjunta : Você não pode reivindicar uma pessoa casada como dependente se ela apresentar uma declaração fiscal conjunta. Uma exceção se aplica se a devolução for apenas para recuperar a renda paga ou imposto estimado.
- Teste de cidadão ou residente : A pessoa que você está reivindicando deve ser um cidadão americano, estrangeiro residente nos Estados Unidos, nacional dos Estados Unidos ou residente no México ou Canadá (com exceção para alguns filhos adotivos).
Como funcionam os dependentes
O objetivo de reivindicar um dependente é proporcionar alívio financeiro para os contribuintes. Isso se originou em 1954 com a seção 151 do código tributário do IRS e a introdução de isenções pessoais. Reivindicar um dependente aumenta a quantidade de isenções a que você tem direito, reduzindo assim o valor da renda sobre a qual você será tributado.
Com a assinatura da Lei de Redução de Impostos e Emprego (TCJA) em 2017, foram eliminadas as isenções pessoais, com vigência de 2018 a 2025. Em seu lugar, as deduções padrão quase dobraram, alguns créditos tributários foram aumentados e novos créditos foram criados. Esses créditos incluem o crédito tributário da criança e o crédito para outros dependentes, bem como o crédito de creche e dependente, entre outros.
Os requisitos de elegibilidade variam para todos os créditos, mas juntos eles podem reduzir significativamente sua carga tributária – ou até mesmo fornecer um reembolso, caso você não deva nenhum imposto. O IRS tem uma ferramenta digital que pode ajudá-lo a determinar se seu filho se qualifica para o crédito fiscal da criança ou o crédito para outros dependentes.
Você tem que reivindicar dependentes sobre seus impostos?
Embora não seja obrigatório reivindicar dependentes na declaração de imposto de renda, geralmente é uma boa ideia, pois reivindicá-los pode lhe dar direito a milhares de dólares em créditos fiscais. Ao escolher não adicioná-los ao seu retorno, você está deixando dinheiro na mesa todos os anos.
Em níveis de renda mais altos, vários créditos serão eliminados e você não verá muitos benefícios em seus impostos. O crédito tributário para crianças, por exemplo, é eliminado e começa a desaparecer à medida que a renda aumenta acima de $ 400.000 em declarações conjuntas ou acima de $ 200.000 em declarações de solteiro e chefe de família.
Prós e contras de reivindicar dependentes sobre seus impostos
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- Adicionar um dependente pode reduzir sua carga tributária geral
- Alguns créditos são reembolsáveis
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- Reivindicar alguém como dependente impede que ele preencha sua própria declaração de imposto de renda
- Se sua renda for muito alta, você provavelmente não verá muitos benefícios
Prós explicados
- Adicionar um dependente pode reduzir sua carga tributária geral. Como o governo oferece vários créditos fiscais diferentes para dependentes, você pode diminuir o valor do imposto devido a cada ano.
- Alguns créditos são reembolsáveis. Quando um crédito de imposto é reembolsável, isso significa que o IRS pagará a você o crédito, mesmo se você zerar sua fatura de imposto.
O crédito para cuidados de crianças e dependentes não é reembolsável, portanto, apenas os contribuintes com renda tributável podem reivindicá-lo.
Contras explicadas
- Reivindicar alguém como dependente impede que ele preencha sua própria declaração de imposto de renda. Em alguns casos, pode ser mais benéfico para alguém apresentar sua própria declaração. Por exemplo, se você tem uma filha de 18 anos com um emprego de tempo integral, ela pode receber mais dinheiro preenchendo uma declaração em vez de ser reclamada pelo seu.
- Se sua renda for muito alta, você não verá muitos benefícios. Como muitos créditos são baseados na renda e eliminados em níveis mais altos, pode não haver muitos benefícios em adicionar um dependente aos seus impostos.
Impacto da reforma tributária nas concessões
Antes da reforma do código tributário em 2017, os funcionários podiam ajustar seu subsídio de retenção na fonte em seu Formulário W-4. O objetivo era alterar quanto imposto de renda um empregador retém de seu cheque. Você poderia reivindicar filhos e outros dependentes para diminuir o valor do imposto retido, aumentando assim o seu salário líquido e reduzindo o reembolso, se houver, que você receberá no final do ano.
O código tributário atual eliminou essas deduções em favor de uma dedução padrão mais elevada e do crédito de imposto infantil, conforme mencionado acima. No entanto, a iteração atual do W-4 ainda permite calcular e, assim, reivindicar filhos e dependentes. Agora, em vez de uma isenção, você receberá um crédito.
Ao preencher o W-4, você simplesmente preencherá a “Etapa 3: Reivindicar dependentes”. Se você for elegível para o crédito de imposto infantil ou outros créditos dependentes, menos imposto de renda será retido do seu contracheque. Isso substitui o recebimento do crédito como reembolso ao declarar seus impostos.
Principais vantagens
- Um dependente é um parente para o qual você fornece suporte financeiro substancial.
- Os dependentes devem passar por uma série de testes para serem reivindicados em sua declaração de imposto de renda.
- Adicionar um dependente à sua declaração de impostos pode qualificá-lo para créditos fiscais significativos.