O que é um fundo irrevogável somente de renda (IIOT)?
Um fideicomisso irrevogável somente com renda é um tipo de fideicomisso vivo freqüentemente usado para o planejamento do Medicaid. Ele protege os ativos de serem vendidos para pagar por lares de idosos e outras despesas de cuidados de longo prazo para que os ativos possam ser repassados aos beneficiários. (Um beneficiário – qualquer pessoa ou entidade que recebe os bens de um fundo, testamento ou apólice de seguro de vida – é frequentemente um membro da família, embora também possa ser um amigo próximo ou mesmo uma organização de caridade.)
Uma vez que os ativos são transferidos para o trust, a lei impõe certas restrições ao seu uso. No entanto, o concedente retém o direito a qualquer receita gerada pelos ativos fiduciários. O concedente também tem o direito de usar, morar e vender qualquer imóvel detido no fideicomisso, bem como comprar outro imóvel com o produto de qualquer venda.
Noções básicas sobre irrevogable Income-Only Trust (IIOT)
O contrato de fideicomisso deve descrever o nome do fideicomisso, propriedade fiduciária, nomeação de fiduciário, nomeação de protetor fiduciário, poder sobre propriedade fiduciária, quando os beneficiários podem nomear um protetor fiduciário sucessor, taxas e despesas devidas ao protetor fiduciário, a finalidade do fideicomisso e a gestão e distribuição do trust durante a vida do concedente. Ao exigir esse tipo de detalhe, os IIOTs deixam pouco espaço para dúvidas e são quase impossíveis de quebrar, contanto que o credor esteja em seu juízo perfeito no momento da criação do trust.
Deve-se notar que esta forma de confiança é irrevogável. Um trust irrevogável é aquele que não pode ser modificado ou encerrado sem a permissão do beneficiário. Isso é o oposto de um trust revogável, que permite ao concedente modificar o trust.
Principais vantagens
- IIOTs são freqüentemente usados para planejamento Medicaid.
- Um IIOT ajudará a proteger os ativos destinados a repassar aos beneficiários.
- Os IIOTs são irrevogáveis e não podem ser alterados sem a autorização do beneficiário.
IIOT e outros tipos de trustes
Existem muitos tipos diferentes de trustes, além do IIOT, como um trust pessoal. A confiança pessoal é aquela que uma pessoa cria para si mesma como beneficiária e pode realizar uma variedade de objetivos. Trusts pessoais são entidades jurídicas distintas que têm autoridade para comprar, vender, manter e administrar a propriedade para o benefício de seu fiador.
Por exemplo, uma pessoa pode estabelecer um fundo pessoal irrevogável para pagar a educação de seus filhos. Nessa situação, o fiador criaria o trust com os ativos que separou para semear o trust. Ela poderia buscar o apoio de um advogado fiduciário ou imobiliário para concluir o processo, junto com um custodiante para manter os ativos e consultores de investimentos adicionais para administrá-los até a hora da retirada. Um trustor freqüentemente trabalhará com um consultor de investimentos para estabelecer uma política de investimento que guiará o trust da administração para cumprir seus objetivos, como crescimento ou receita.
Trustes de chumbo de caridade, trustes simples e trustes nus são três outros exemplos.