O que é um imposto de transferência?

Publicado por Javier Ricardo

O que é um imposto de transferência?


Um imposto de transferência é um encargo cobrado sobre a transferência de propriedade ou título de propriedade de um indivíduo ou entidade para outro.


Um imposto de transferência pode ser cobrado por um estado, condado ou município.
Geralmente não é dedutível do imposto de renda federal ou estadual, embora possa ser adicionado à base de custo quando o lucro na venda de títulos e propriedades para investimento é calculado. O imposto de transferência é considerado um imposto especial de consumo em alguns estados.


Principais vantagens

  • Um imposto de transferência é cobrado por um governo estadual ou local para concluir a venda de uma propriedade de um proprietário para outro.
  • O imposto é normalmente baseado no valor da propriedade.
  • Um imposto de herança federal ou estadual ou imposto de propriedade pode ser considerado um tipo de imposto de transferência.

Compreendendo um imposto de transferência


Um imposto de transferência de bens imóveis pode ser cobrado por autoridades estaduais, municipais ou municipais para o privilégio de transferir bens imóveis dentro da jurisdição.
O governo está efetivamente tributando a transferência de uma escritura, certificado ou título legal de um vendedor para um comprador.


O valor do imposto é baseado no valor do imóvel e na classificação do imóvel.


O vendedor é responsável pelo imposto de transferência de bens imóveis, embora não seja incomum chegar a um acordo para o comprador pagar o imposto.
Alguns estados exigem que o comprador pague o imposto se o vendedor não pagar ou estiver isento de pagá-lo.


Alguns estados não cobram um imposto de transferência de imóveis.
Eles incluem Alasca, Idaho, Indiana, Louisiana, Mississippi, Missouri, Montana, Novo México, Dakota do Norte, Texas, Utah e Wyoming.


Impostos de transferência sobre heranças


Um imposto de transferência também pode ser cobrado sobre a transferência de propriedade por herança.
Isso às vezes é chamado de imposto sobre a morte, principalmente pelos oponentes dos impostos sobre herança.


Um imposto sobre a morte pode se referir a qualquer imposto sobre doações, imposto sobre herança ou imposto sobre transferência de geração que é cobrado sobre o valor da propriedade herdada após a morte do proprietário.

As exclusões para heranças de propriedades com valor inferior a milhões protegem a maioria dos americanos de pagar impostos sobre a propriedade.


Nos últimos anos, todos, exceto os americanos mais ricos, foram protegidos desses impostos por altas isenções de valores em dólares no nível federal.


O imposto predial federal aplica-se ao espólio bruto do falecido, que geralmente inclui todos os ativos financeiros e reais da pessoa.
Para contribuintes que herdarão em 2020, o valor da exclusão é de US $ 11,58 milhões. Em 2021, será de US $ 11,7 milhões. A partir daí, o imposto varia de 18% a 40% do valor do imóvel.
 


Há também um imposto sobre doações que se aplica a transferências de dinheiro ou propriedade feitas enquanto a pessoa está viva.
O imposto federal sobre doações varia de 18% a 40% e se aplica ao doador, não ao destinatário, para valores acima de $ 15.000.


O imposto de transferência que ignora a geração


O imposto de transferência que ignora a geração (GST) é um imposto adicional sobre a transferência de título de uma propriedade que ignora uma geração.
O imposto GST foi implementado para evitar que as famílias evitem o imposto de propriedade por uma ou mais gerações, fazendo suas doações ou legados diretamente para seus netos ou bisnetos em vez de para seus filhos.


As mesmas exclusões se aplicam ao GST: a transferência deve valer mais de US $ 11,58 milhões em 2020 (US $ 11,7 milhões em 2021) para que o imposto comece. Para aqueles que o devem, a alíquota é fixa de 40%.

Impostos de transferência estaduais


Quinze estados e o Distrito de Columbia cobram um imposto sobre a propriedade ou sobre herança, e um estado tem os dois.
Um imposto sobre heranças é cobrado sobre os bens do falecido, enquanto um imposto sobre herança é devido pelo destinatário dos bens.