IRA significa “conta de aposentadoria individual”. Um IRA tradicional permite que você adie o pagamento de impostos sobre o dinheiro que você economizou e investiu até se aposentar. Em muitos casos, você pode investir em seus próprios termos, em vez de ter que escolher entre alguns fundos da empresa, como faria com um 401 (k).
A legislação tributária prevê vários tipos diferentes de IRAs, dependendo de seus objetivos e de outros fatores.
O que é um IRA?
Um IRA em si não é um investimento. É um tipo de conta que funciona como uma concha ou detentora de seus investimentos. Você pode investir em muitos tipos diferentes de ativos dentro da conta. Seu provedor IRA atuaria como o guardião de sua conta e investirá o dinheiro para você de acordo com seus termos.
- Nome alternativo: conta individual de aposentadoria
Como funciona um IRA?
Você pode abrir uma conta IRA em um banco, corretora, empresa de fundos mútuos, seguradora ou em vários outros tipos de instituições financeiras. você pode autodirecionar seus investimentos IRA em alguns casos, escolhendo usar o dinheiro que você depositou em seu IRA para investir em CDs, títulos do governo, fundos mútuos, ações e quase qualquer outro tipo de investimento financeiro.
Tipos de IRAs
Os dois tipos principais de IRAs são IRAs tradicionais e Roth IRAs.
Os IRAs tradicionais foram introduzidos pela primeira vez pelo Congresso em 1974 pelo Employee Retirement Income Security Act (ERISA) como uma forma de encorajar as pessoas a economizar para a aposentadoria, oferecendo tratamento fiscal especial para fundos colocados em IRAs. Um IRA tradicional é melhor para os trabalhadores que pensam que estarão em uma faixa de impostos mais baixa após a aposentadoria e para pessoas que não têm acesso a outros planos de aposentadoria, como 401 (k) s.
A ERISA impõe padrões e diretrizes mínimos pelos quais esses planos de aposentadoria devem operar para proteger os indivíduos que investem neles.
Os Roth IRAs foram introduzidos pelo Taxpayer Relief Act de 1997 e têm regras fiscais diferentes dos IRAs tradicionais. Uma conta Roth IRA faz sentido para pessoas que esperam estar em uma faixa de impostos mais alta quando se aposentarem. Você pode retirar suas contribuições Roth sem penalidade a qualquer momento, portanto, um Roth IRA também pode servir como um fundo de emergência.
IRAs tradicionais vs. Roth
As contribuições para um IRA tradicional são dedutíveis de impostos se você atender a certos requisitos de elegibilidade, o que os torna atraentes no aqui e agora. você ainda pode fazer uma contribuição não dedutível do IRA se não for elegível para a dedução fiscal. Outras regras também se aplicam:
- Os fundos dentro de um IRA tradicional crescem com impostos diferidos. Você não precisa pagar imposto de renda sobre juros, dividendos e ganhos de capital até fazer um saque.
- Mas uma penalidade de imposto é imposta sobre os primeiros saques tradicionais do IRA se você os fez antes dos 59 anos e meio. É 10%, mais você pagará imposto de renda sobre esse dinheiro.
- Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas aos 70 anos e meio, se atingir os 70 anos e meio em 2019. Caso contrário, você pode esperar até os 72 anos.
A Lei de Definição de Todas as Comunidades para o Reforço da Aposentadoria (SECURE) de 2019 aumentou a idade mínima de distribuição exigida para IRAs tradicionais a partir de 2020.
As contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis nos impostos, mas os fundos dentro de um Roth IRA crescem sem impostos. Você nunca pagará imposto de renda sobre juros, dividendos e ganhos de capital sobre fundos que se acumulam dentro de um Roth IRA, desde que siga as regras de retirada do Roth IRA. Os Roths também têm outras vantagens:
- Você paga impostos quando se aposenta e retira os fundos de um IRA tradicional, mas paga o imposto no momento em que faz contribuições para um Roth IRA. Isso pode ser uma vantagem mais tarde na vida, se você achar que sua faixa tributária individual pode ser mais alta, juntamente com taxas de imposto mais altas.
- Você pode retirar quantias contribuídas para um Roth a qualquer momento sem nenhuma penalidade devido, de modo que um Roth IRA pode dobrar como seu fundo de emergência.
- Roth IRAs não têm distribuições mínimas exigidas em qualquer idade.
Você pode converter um IRA tradicional em um Roth. Nota: as regras sobre conversões são diferentes das regras sobre contribuições.
| IRAs tradicionais | Roth IRAs |
| As contribuições são dedutíveis do imposto de renda no ano em que são feitas. Eles são tributados quando são retirados. | As contribuições não são dedutíveis de impostos, mas as retiradas são isentas de impostos. |
| Retiradas antecipadas estão sujeitas a uma penalidade de imposto de 10%. | Retiradas antecipadas de contribuições não estão sujeitas a penalidades fiscais. |
| Você deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas aos 70 anos e meio se atingir os 70 anos e meio até o final de 2019. Caso contrário, você pode esperar até os 72 anos. | Você não precisa fazer as distribuições mínimas exigidas. |
Limites de contribuição IRA
O IRS define um limite de quanto você pode contribuir para seus IRAs anualmente. É um limite coletivo, aplicável a todas as contas IRA que você possa possuir. É $ 6.000 em 2020 e 2021, mas é ajustado ocasionalmente para acompanhar a inflação. Você pode contribuir com US $ 1.000 adicionais como uma contribuição de “recuperação” se tiver 50 anos ou mais no último dia do ano fiscal.
Sua renda tributável deve ser igual a esses limites ou mais para se qualificar. Caso contrário, suas contribuições são limitadas ao seu rendimento tributável.
Você deve ter alguma renda do trabalho para contribuir com qualquer tipo de IRA – com uma exceção. Você pode contribuir com um IRA de cônjuge para seu cônjuge, mesmo que ele não tenha renda, desde que você pessoalmente tenha renda suficiente para cobrir essas contribuições.
Você pode contribuir com $ 3.000 para o seu Roth IRA e $ 3.000 para o seu IRA tradicional, mas não pode contribuir com o limite de $ 6.000 para cada um deles. O limite é um guarda-chuva sobre todas as contas IRA que você possui.
Exceções para penalidades de retirada antecipada
Algumas exceções se aplicam à penalidade de retirada antecipada de 10% em IRAs tradicionais.
Você pode usar parte do saldo de sua conta para pagar contas médicas até um certo limite. Você pode aceitar o valor acima de 7,5% de sua receita bruta ajustada sem penalidades. Você também pode sacar fundos para pagar prêmios de seguro saúde se estiver entre empregos ou para cobrir despesas de ensino superior. Até mesmo a compra de uma casa pela primeira vez é permitida.
Você deve ter seu médico atestado que você está completa e permanentemente incapacitado para reivindicar a isenção de invalidez, na medida em que você não pode mais realizar trabalho suficiente para ganhar a vida.
IRAs para proprietários de pequenas empresas
Você pode aproveitar as vantagens de dois outros tipos de IRAs que oferecem benefícios semelhantes aos IRAs tradicionais e Roth se você for proprietário de uma pequena empresa, um único proprietário, trabalhar como autônomo ou se envolver em qualquer outra forma de trabalho autônomo. Esses planos são simplificados com taxas baixas e administração mínima.
O dinheiro pode ser sacado deles imediatamente, mas os saques podem estar sujeitos ao imposto de renda e à penalidade de 10% se o dono da conta ainda não tiver 59 anos e meio.
SEP IRAs
Você pode ser elegível para estabelecer uma Pensão de Funcionário Simplificada (SEP) IRA se possuir um negócio ou trabalhar como autônomo. O SEP IRA oferece benefícios fiscais ao empregador quando você faz contribuições para uma conta em benefício de um empregado.
Um empregador pode contribuir com até 25% do salário anual de um trabalhador, mas os funcionários não podem adicionar dinheiro às suas próprias contas. O empregador tem a flexibilidade de pagar diferentes quantias nas contas SEP IRA a cada ano, com base nos lucros gerados pelo negócio. Cada funcionário deve receber os mesmos valores de contribuição.
Você pode ser capaz de fazer uma contribuição maior para um SEP IRA do que faria para um IRA tradicional ou Roth. Você pode contribuir com o valor mínimo de $ 57.000 a partir de 2020 ($ 58.000 em 2021) ou 25% de seu salário anual com este tipo de conta.
SIMPLE IRAs
O Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários (SIMPLE) IRA é um tipo de plano IRA limitado a empresas com 100 ou menos trabalhadores, todos os quais ganham pelo menos $ 5.000 por ano. O SIMPLE IRA funciona de maneira semelhante aos planos 401 (k), mas o limite de contribuição anual é inferior aos $ 19.500 permitidos em 2020 e 2021 para planos 401 (k).
Os empregadores devem igualar as contribuições dos funcionários em 3%, ou colocar 2% do salário anual do funcionário, mesmo se o funcionário não contribuir. Os funcionários devem estar no caminho certo para ganhar pelo menos $ 5.000 no ano atual para se qualificarem para usar um IRA SIMPLES.
Como o SEP IRA, um SIMPLE IRA pode permitir que você faça uma contribuição maior do que você faria para um IRA tradicional ou Roth. O limite de contribuição para um SIMPLE IRA era de $ 13.000 por ano em 2019, com uma contribuição de recuperação de no máximo $ 3.000 por ano. O limite de 2020 aumenta para $ 13.500 e permanece o mesmo para 2021.
No entanto, quaisquer retiradas de um IRA SIMPLES nos primeiros dois anos incorrem em uma penalidade de 25% para titulares de contas não aposentados.
Principais vantagens
- Contas individuais de aposentadoria (IRAs) mantêm vários tipos de investimentos para ajudar a economizar para a aposentadoria.
- Um custodiante de conta normalmente gerencia os investimentos de acordo com seus desejos e orientações.
- Existem vários tipos de IRAs, alguns proporcionando deduções fiscais no ano em que você faz as contribuições e alguns proporcionando retiradas sem impostos.
- Todos os IRAs vêm com várias regras e requisitos, desde limites de quanto você pode contribuir até penalidades fiscais se você fizer retiradas antes da idade de aposentadoria.