Um plano 403 (b) é um plano de anuidade protegida por impostos (TSA) oferecido a funcionários de organizações isentas de impostos, como organizações sem fins lucrativos, igrejas, hospitais e instituições públicas de educação. Os empregadores podem oferecer esses planos de poupança para aposentadoria como parte do pacote de benefícios de um funcionário e eles podem realmente beneficiar ambas as partes.
Um plano 403 (b) oferece duas maneiras de investir os fundos da conta.
O que é um plano 403 (b)?
Os funcionários podem fazer com que seus empregadores adiem parte de seu pagamento para essas contas de aposentadoria, para que esses ganhos não estejam sujeitos ao imposto de renda até que o dinheiro seja retirado posteriormente. Os empregadores podem igualar as contribuições dos funcionários.
Os empregadores qualificados que podem oferecer planos 403 (b) a seus funcionários incluem escolas públicas ou universidades, igrejas e organizações de caridade 501 (c) (3).
- Acrônimo: plano TSA
Como funciona um plano 403 (b)?
Assim como com um plano 401 (k), você tem a opção de investir seu dinheiro em investimentos conservadores, de médio ou alto risco ao adiar seus ganhos para um plano 403 (b).
Você pode equilibrar seu portfólio 403 (b) entre investimentos mais arriscados e mais seguros conversando com um representante de recursos humanos em sua empresa. Você também pode procurar o conselho de um consultor financeiro.
Você pode levar o dinheiro com você se mudar de emprego após ter investido no plano, mas pode ser necessário transferi-lo para uma conta do IRA. Você perderá as contribuições de seu empregador se não tiver investido, mas você ficará com o dinheiro que você colocou pessoalmente em seu plano.
Você possui seu plano 403 (b) quando está “investido” nele. A porcentagem que você adquiriu aumenta a cada ano adicional de emprego. Seu empregador não pode retirar quaisquer contribuições feitas depois que você estiver 100% investido.
Alguns empregadores exigirão que você role a conta, enquanto outros permitirão que você mantenha o plano atual, desde que tenha um valor específico na conta. Seu representante de recursos humanos deve ser capaz de responder às suas perguntas ou colocá-lo em contato com alguém que possa.
Planos 403 (b) vs. Planos 401 (k)
Esses planos TSA são semelhantes aos planos 401 (k), mas existem algumas diferenças.
| Planos 403 (b) | Planos 401 (k) |
| Esses planos são oferecidos por organizações isentas de impostos. | Esses planos são oferecidos por empresas com fins lucrativos. |
| Os empregadores podem e geralmente igualam as contribuições de um funcionário. | Os empregadores só podem corresponder às contribuições dos funcionários sujeitos às regras da ERISA. |
| As opções de investimento são limitadas a anuidades e fundos mútuos. | As opções de investimento incluem anuidades, fundos mútuos, ações e títulos. |
Prós e Contras dos Planos 403 (b)
Os benefícios de um plano 403 (b) para um empregador incluem a capacidade de atrair e reter funcionários oferecendo benefícios correspondentes. Uma empresa pode oferecer para igualar as contribuições dos funcionários para seu plano 403 (b) dólar por dólar nos primeiros 5% da folha de pagamento.
Os benefícios para funcionários incluem:
- Contribuições antes dos impostos para um plano 403 (b) e os ganhos sobre esses valores não são tributados até que sejam distribuídos do plano.
- O dinheiro em um 403 (b) pode crescer com impostos diferidos por décadas, resultando em muito mais riqueza para o dono da conta. Eles só pagarão impostos sobre os fundos quando começarem a fazer saques de suas contas 403 (b).
- Você pode ser elegível para obter um crédito fiscal para diferimentos eletivos contribuídos para sua conta 403 (b).
- Os titulares de contas podem tomar empréstimos contra seus planos 403 (b) se precisarem de dinheiro em uma emergência. Mas esses empréstimos 403 (b) devem ser pagos, assim como suas contrapartes 401 (k), ou haverá consequências fiscais significativas.
Requisitos para planos 403 (b)
O governo fornece limites de contribuição 403 (b) bastante elevados para aqueles que desejam planejar a aposentadoria. A contribuição potencial máxima de 403 (b) é de $ 57.000 por ano a partir de 2021 se você atender a certas condições.
As contribuições que podem ser feitas incluem:
- O diferimento do salário-base (o valor máximo da folha de pagamento que um funcionário pode contribuir para o plano 403 (b) retirando o dinheiro do cheque) é de $ 19.500 em 2021.
- Funcionários com 50 anos ou mais podem adicionar $ 6.500 por ano em contribuições especiais 403 (b), chamadas de contribuições “catch-up” 403 (b). Isso se soma aos US $ 19.500 que todos os funcionários podem reservar.
- Algumas pessoas são elegíveis para uma contribuição adicional de 403 (b) conhecida como 403 (b) Lifetime Catch-up. Este tipo especial de contribuição 403 (b) está disponível apenas para funcionários que trabalharam para uma organização qualificada por 15 anos ou mais. Esta contribuição especial 403 (b) é referida como a “regra dos 15 anos” na Publicação 571 do IRS.
O governo permite que os limites de contribuição 403 (b) aumentem para a inflação, divulgando os números de ajuste do custo de vida a cada ano.
Quanto você deve contribuir para um 403 (b)?
A meta média para a maioria das pessoas é economizar cerca de 15% de sua renda para a aposentadoria a cada ano. Sua correspondência de empregador também conta para esse total.
Você deve sempre tirar o máximo proveito do seu empregador, se tiver um, porque é basicamente dinheiro grátis, reservado para sua aposentadoria.
Considere investir em seu plano 403 (b) até o valor total que seu empregador corresponder. Você pode aumentar o valor de suas contribuições cada vez que receber um aumento e, em seguida, maximizar suas contribuições para o IRA. Então, você pode retornar ao seu 403 (b) até atingir a meta de 15% se ainda tiver fundos que gostaria de investir em sua aposentadoria.
Principais vantagens
- Um plano 403 (b) é um plano de anuidade protegido por impostos oferecido por empregadores sem fins lucrativos e isentos de impostos, em vez de empresas com fins lucrativos.
- As contribuições que você faz para um plano 403 (b) não são tributadas até que você retire o dinheiro e seu investimento cresça com o imposto diferido.
- Esses planos são semelhantes aos planos 401 (k), mas os investimentos são limitados a anuidades e fundos mútuos.
- Existem limites de contribuição, mas eles são bastante generosos e aumentam gradualmente a cada ano para acompanhar a inflação.