O que é um Acordo de Reembolso de Saúde para Pequenos Empregadores Qualificados (QSEHRA)?
Um plano de reembolso de saúde para pequenos empregadores qualificados (QSEHRA), também conhecido como HRA para pequenas empresas, é um plano de subsídio de cobertura de saúde projetado para funcionários de empresas com menos de 50 funcionários em tempo integral. Qualquer dinheiro reembolsado é isento de impostos para os funcionários e dedutível de impostos pelos empregadores.
Principais vantagens
- Um QSEHRA é um plano de reembolso de despesas de saúde que pode ser oferecido por empregadores de pequenas empresas.
- Os custos reembolsados são dedutíveis para as empresas e isentos de impostos para os funcionários.
- O plano pode ser usado para compensar a cobertura do seguro saúde ou reembolsar despesas médicas não cobertas.
Como funciona um arranjo de reembolso de saúde de pequeno empregador qualificado (QSEHRA)
Uma empresa que decide oferecer um QSEHRA concorda em reembolsar os funcionários por custos relacionados à saúde até um valor máximo a cada ano. Os funcionários qualificados podem se inscrever durante a temporada de inscrições abertas ou depois de passar por um evento de qualificação na vida, como um casamento ou divórcio.
Os reembolsos podem ser usados para pagar os prêmios de seguro saúde adquirido no mercado e para pagar despesas médicas qualificadas, incluindo copagamentos para consultas médicas, receitas e trabalho de laboratório. Os empregadores podem restringir a lista de despesas elegíveis, mas não expandi-la, e os funcionários devem fornecer prova de seus custos médicos reais para receber o reembolso.
Os funcionários devem ter cobertura de saúde qualificada para usar seu QSEHRA.
No ano fiscal de 2020, uma empresa com um QSEHRA pode reembolsar funcionários solteiros até $ 5.250 por ano e funcionários com famílias até $ 10.600 por ano. Esses números representam um aumento em relação aos máximos do ano fiscal de 2019 de $ 5.150 para cobertura individual e $ 10.450 para cobertura familiar.
Os limites são definidos pelo Internal Revenue Service (IRS) porque o empregador é elegível para deduzir seus custos de imposto de renda e o benefício para os funcionários é isento de impostos.
Os funcionários não cobertos por uma QSEHRA por um ano inteiro (por exemplo, contratações no meio do ano) recebem um valor rateado da soma máxima de reembolso do ano inteiro.
História do Acordo de Reembolso de Saúde para Pequenos Empregadores Qualificados (QSEHRA)
O ex-presidente Barack Obama assinou a lei QSEHRA em 13 de dezembro de 2016, como parte da Lei de Curas do Século 21, e os planos foram disponibilizados aos funcionários em 13 de março de 2017.
A lei corrigiu um problema para pequenas empresas que oferecem acordos de reembolso de saúde (HRAs) entre 2014 e 2016. Durante este período, as pequenas empresas podem ser atingidas com penalidades de US $ 100 por funcionário por dia por não estarem em conformidade com os requisitos da Lei de Cuidados Acessíveis (ACA).
Elegibilidade para Plano de Reembolso de Saúde para Pequenos Empregadores Qualificados (QSEHRA)
Para se qualificar para usar um QSEHRA, uma empresa deve ter menos de 50 funcionários em tempo integral, fornecer o QSEHRA nos mesmos termos para todos os trabalhadores em tempo integral e não ter um plano de saúde em grupo ou um acordo de gastos flexível (FSA) -A QSEHRA não é um plano de saúde em grupo.
Médias e grandes empresas podem oferecer HRAs apenas como uma opção junto com a cobertura de seguro de saúde em grupo, como um plano de organização de provedor preferencial (PPO) ou organização de manutenção de saúde (HMO). Proprietários individuais, parceiros em parcerias e empregadores autônomos não são elegíveis para planos de HMO e PPO.
Conformidade do Acordo de Reembolso de Saúde para Pequenos Empregadores Qualificados (QSEHRA)
Para cumprir a lei, todos os funcionários cobertos por uma QSEHRA devem se beneficiar dela igualmente. As contribuições do empregador para a conta de cada funcionário devem ser iguais.
Os empregadores não são obrigados a incluir trabalhadores novos, de meio período ou sazonais nos benefícios que oferecem. No entanto, se eles oferecem um QSEHRA para funcionários em tempo integral, eles devem cobrir todos eles. Como a ACA rege esses acordos, os funcionários participantes devem fornecer prova de que possuem a cobertura de saúde essencial mínima exigida pela ACA.
Os planos QSEHRA também recebem supervisão do Employee Retirement Income Security Act (ERISA). Seguir a regulamentação ERISA significa que os empregadores devem fornecer aos funcionários uma descrição resumida do plano que descreva os benefícios do plano.
Finalmente, se um empregador disponibilizar outra forma de seguro saúde em grupo, ele não poderá mais oferecer um plano QSEHRA.